2011年受朋友之托到重庆帮朋友组建一个担保公司，刚好邀上路，实现当年组建，当年出成果，实现利润7000万（注册资本2.8亿），2012年初又马不停蹄的回到成都到一家多元化集团做财务负责人。

这家多元化集团涉及行业跨度大，有准金融板块（小额贷款、担保公司、金融咨询公司）、医药板块（四川最大的民营综合性医院）、房地产板块（房地产公司及配套的物业公司）、出租车公司、传媒板块（灯箱广告公司及、车身广告公司、媒体广告公司）、百货板块等为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这一年多的工作做一简单的回顾。

一、改变领导关念。

长期以来企业都认为财务部门作为非盈利部门，我就给他们灌输财务部是盈利部分。为啥说是盈利部门？

第一：一个较大企业集团，理好财就是盈利。我是这样说的，也是这样做的。比如银行融资，一个项目融资，我就同时与几家银行谈判，算出每家银行的融资成本，选最优方案，降低了融资成本。

第二：合理控制成本（费用），有效地发挥企业内部监督职能也是盈利。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《财务管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下的几个公司，三费（管理费用、销售费用、财务费用）却比去年同期下降了8.78%.销售额与上年同期相比有较大的增长的企业，三项可控费用比例也比去年有6个点的回落。通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。

二、财务部和总裁办、集团人力资源部、企划部共同制定下达了目标利润书

我到集团后，尽快熟悉了各个公司的流程后，综合分析了各个公司前三年的经营状况。在2012年的目标利润书中明确了目标利润中，利润指标占比40%，成本费用考核占比20%，其他占比40%，明确了财务的地位。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工奖励工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。年底根据目标利润书对各个子公司进行了考核。

三、搞好协调工作

为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总裁办顺利完成了2011年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。

四、加强队伍建设，取人之长、补己之短

我们除派主管级以上人员参加财务培训外还定期进行小组讨论、学习小企业会计制度及视野论坛上好多文章，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。主管处理不了的由经理处理，经理处理不了的报总监处理。

新的2013年已经开始了，在新的一年里，我考虑主要从以下几个方面去抓内部管理。

第一：搞好企业内部预算，推行全面预算管理。

1.预算的编制。是以预算目标为依据，对预算总目标的分解、具体量化，并下达给预算执行者的过程，是预算管理的起点，是基础性、关键性环节。

（1)预算编制宜采用自上而下、自下而上、上下结合的编制方法

整个过程为：先由高层管理者提出企业总目标和部门目标;各基层单位根据一级管理一级的原则据以制定本单位的预算方案，呈报分部门;分部门再根据各下属单位的预算方案，制定本部门的预算草案，呈报预算委员会;最后，预算委员会审查各分部预算草案，进行沟通和综合平衡，拟订整个组织的预算方案;预算方案再反馈回各部门征求意见。

(2)预算内容要以营业收入、成本费用、现金流量为重点

营业收入预算是全面预算管理的中枢环节，它上承市场调查与预测，下启企业在整个预算期的经营活动计划。营业收入预算是否得当，关系到整个预算的合理性和可行性。

成本费用预算是预算支出的重点，在收入一定的情况下，成本费用是决定企业经济效益高低的关键因素;制造成本和期间费用的控制也是企业管理的基本功，可以反映出企业管理的水平。

现金流量预算则是企业在预算期内全部经营活动和谐运行的保证，否则整个预算管理将是无米之炊。

预算的执行和分析。是调动各级预算责任人的积极性、创造性，强化责任意识，并调动各项经济资源通过人的主动性努力完成预算目标。是预算的具体实施，是预算控制的核心环节。

预算经预算管理委员会审批后下发执行的，各子公司必须严格按照预算管理的要求执行预算，控制生产经营金过程;预算的执行要求各执行主体对生产经营过程进行真实完整准确的计量、记录;对预算执行主体建立预算激励和预算约束机制，自觉地在预算的约束下开展经营活动。

3.预算的监督。有力的监督是有效执行的重要保证。预算控制部门应通过日常运营信息和动态管理分析对预算的执行情况进行跟踪监督，并提出有关战略管理等多方面的意见和建议。

4.预算的调控。预算的灵活性体现在预算面向未来，在执行过程中不可避免地要进行调整。调整的原则是对个别预算项目进行微调，只对预算执行过程中重大变化进行最小程度的调整，并实施监控，使其调整在不影响预算总体目标下适应当前情况。

5.预算的考评与激励。通过预算执行情况与预算目标之间的预算差异分析，掌握进度和状况，及时纠偏补漏，兑现奖惩，为下一步预算调整、加强全面预算管理的科学性奠定基础。

“考核与奖惩是预算管理的生命线”。只有通过科学合理的考核、赏罚分明的奖惩，才能确保预算管理落到实处。业绩考核委员会在预算执行结果评估的基础上，对预算完成情况、预算编制的准确性与及时性进行考核，肯定成绩，找出问题，制定和实施科学合理的奖惩制度。

第二：改进管理，落到实处

在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失；同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划，同时也为日后的计划安排积累经验。

第三、做深、做细日常财务管理工作，多抽时间到一线财务人员处了解实际情况，为管理工作提供有力依据。

在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让集团的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用

第四、加强内、外部的沟通，搜集有关信息

在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税。