虽然社交、移动与云技术（合称“SoMoclo”）为实现流程持续自动化提供了巨大机遇，但它不仅仅能提升自动化水平，也不仅仅关乎实现现有流程“移动化”或“社交化”并将其置入云端。 

相反，SoMoClo技术促使人们重新审视所有流程，并提出质疑——而为了应对不复存在的种种制约因素，这些流程或许已经发生了变化。因此，SoMoClo技术将成为转变财务专业人员职能的关键驱动力。

前言

作为系列标志性研究报告的首份成果，英国特许公认会计师公会（AA）与美国管理会计师协会（IMA）希望，本报告能就SoMoClo技术带来的挑战和机遇为财务专业人员提供一些真知灼见，但更重要的是，能鼓励全球各地从业者大胆实验，努力发掘更为振奋人心的种种机遇。

内容概要

“SoMoClo”一词是社交（Social）、移动（Mobile）和云（Cloud）技术的总称。它体现了这些飞速发展的技术在逐步重叠和交互的过程中释放出的各种可能性。 

随着SoMoClo技术逐步打破企业孤岛，创造性地提高财务职能的灵活性与敏捷性，当下正是财务部门引领SoMoClo技术发展的绝佳时机。员工（而非技术）将成为这一过程的核心。同时，财务专业人员的职能和技能也将发生转变并不断得到发展。

迄今，相比其他职能部门，财务和会计部门采用SoMoClo技术明显不足，但云技术的应用正在不断扩大。这些技术的应用使远程工作成为可能，并相应促进了社交互动。

决策支持是财务部门的“杀手级应用”

对财务部门而言，SoMoClo技术意味着在企业各级决策中，财务数据和专门知识处于核心地位。自助服务水平的不断提升不仅将解放财务专业人员，以便通过分析来创造附加价值，还能将财务和非财务数据结合起来，为编制财务报告提供更多洞见和有益参考。财务数据不仅会越来越丰富，还将更具相关性、及时性和一致性。此外，数据的获取和解读也将变得更加容易。

成本和效率效益

在为决策流程创造附加价值的同时，SoMoClo技术还提供了降低成本的诸多良机，如通过实现自动化和自助服务直接降低成本，以及通过取消差旅费和排除失误来间接削减成本。值得注意的是，如今较小规模企业也能与最大规模企业一样，获得完全相同的技术。

转变职能

从长远来看，无论财务专业人员身处何地，SoMoClo技术将改变他们与会计师、以及与自身同事和客户之间的合作方式。他们的主要职能将不再是被动响应和回顾过去的做法，而是更具主动性、持续性、前瞻性和参与性。与各方的沟通交流也将更富有成果，并进行通力协作，鼓励积极创新。

面临的挑战与当前要务

SoMoClo技术为财务部门带来了诸多挑战，比如将投资引向何处，以及如何从个人和职业层面来进行调整和适应等。同时，安全和信誉威胁也不应被小觑，与其他大多数职能部门相比，财务部门或许处于更有利的位置，能确保良好治理得到落实。 

显然，SoMoClo技术的发展既不可抗拒，亦不容忽视。因此当前，首席财务官还需在此领域发挥领导力作用。以下工作是财务部门的当务之急。

1．引言

什么是“SoMoClo”？财务专业人员为何要关注SoMoClo？

“SoMoClo”一词由研究公司阿伯丁集团（AberdeenGroup）发明，旨在描述社交、移动和云技术的融合趋势。 

如果财务部门应用某些SoMoClo技术一直较为缓慢，这或许并非坏事，因为它可能会给企业带来更多可持续投资、意义更加深远的变革以及更大的价值。然而，现如今，财务部门需积极利用这些技术，让各方都听到它的声音。数字化转型正在迅速打破企业孤岛，财务部门必须确保自身不会在全新的数据世界中沦为下属部门。 

虽然SoMoclo技术为实现流程持续自动化提供了巨大机遇，但它不仅仅能提升自动化水平，也不仅仅关乎实现现有流程“移动化”或“社交化”并将其置入云端。相反，SoMoClo技术促使人们重新审视所有流程，并提出质疑——而为了应对不复存在的种种制约因素，这些流程可能已经发生了变化。SoMoClo可能既意味着要停止某些做法，也意味着要尝试新生事物。与此同时，人们对“传统”做法或学科的需求或许还会得到再次确认甚至强化。

关键问题

SoMoClo技术对财务部门提出了以下一系列问题： 

ŸSoMoClo解决方案为财务部门带来了哪些重要好处？ 

ŸSoMoClo能否帮助降低成本或创造附加价值？ 

相关收益是归属财务部门还是整个企业？ 

首席财务官如何紧跟技术发展，确立投资重点？ 

Ÿ财务部门如何减缓SoMoClo带来的相关风险，如安全、控制、数据完整性、信誉等各类风险？ 

ŸSoMoClo将如何转变财务专业人员的技能和工作模式？

2．SoMoClo技术

从某种程度讲，SoMoClo完全由技术所驱动。但从另一层面上看，技术又与其毫不相干。智能手机等技术平台具备多种功能——如语音通信、摄像、发送短信、地理定位、运动侦测、“快速响应”（QR）码识别等，数不胜数，因此可据此建立各种各样的应用程序。当这些功能与SoMoClo已经拥有的许多其他技术（如云存储、软件即服务、社交媒体等）相结合时，这一技术的应用前景便开始变得不可限量。

社交技术

企业通常利用这些技术进行市场营销和招聘工作，但客户服务、股东和利益相关方沟通等应用领域也变得日益重要。 

社交技术的内部应用将远不止促进协作：它能将不同业务领域和不同地域的个人聚集起来。

移动技术

企业对移动设备的态度已发生了迅速转变：过去，在工作场所使用个人数字设备被视为一种威胁；如今，员工和客户的个人设备已被视为企业宝贵的辅助工具。 

通过与云端获取数据和应用程序相结合，移动技术意味着以往的位置优势不复存在。每个人不仅可以像在办公室一样轻松在家工作，还可以实现移动办公或在客户处工作。

云技术

云计算本身是一种涵盖多种IT架构的混合技术。云端数据和应用程序通常都存储在这些IT架构中，并能进行远程操作和在线访问。 

较低成本和较高适应性及移动性是云技术的主要优势所在。云技术的运营支出可取代资本支出，并通过实现规模经济进一步减少。同时，云技术的升级和版本控制均可进行集中处理和全球部署。因此，企业的IT足迹将随着它的扩张和收缩而有所不同，甚至体现出季节性变化规律。此外，不同的应用程序和提供商还可根据需求来增减功能。网络接入则意味着，用户能随时随地通过任何设备获取数据和应用程序。

社交、移动和云技术：SoMoClo

社交、移动和云这三项技术的融合将有利于企业削减成本、完善决策和创新工作方式。 

通过减少僵化工作地点模式中的各种瓶颈，SoMoClo技术加快了工作流程的速度。同时，随着现有知识库的扩大和加深，将越来越多的专家或有关各方纳入其中，企业员工之间的合作成效也将上升到一个全新高度。

——克里斯·米什勒（Chris Mishler），Experis Finance公司高级顾问兼高级业务专家

3、SoMoClo技术在财务部门的应用

采用

“能对社交、移动和云技术的颠覆性影响进行透彻思考的首席财务官并不多见：他们不仅担心安全问题，也对数据保密性和市场敏感信息等问题存有忧虑。”

——阿尔蒂·古拉蒂（Aarti Gulati），德意志银行区域财务总监

因此，采用SoMoClo技术的先行者，如人力资源部门或市场营销部门，其风险规避能力并不低于财务部门。但首席财务官在整个海量数据中承担的责任则意味着，他们必须能够回答有关数据的许多重要问题，比如：我们如何了解数据的安全性？数据存储在何处？是否有备份？是否能对它进行审计？如果我们想更换服务提供商，该怎么办？等等，不胜枚举。 

虽然首席财务官有消极被动之嫌，但实际上却是在努力实现管控、设立标准并保障安全——而在其他部门看来，这些可能是理所应当的工作。

财务与社交技术

即便企业热切期望通过领英（LinkedIn）等平台进行自我营销，但财务专业人员或许也不愿在社交媒体上公开自己。 

在与外部利益相关方进行沟通时，财务专业人员尤其需要注意到双方所处的不同情形。它是否会影响企业品牌和声誉？是否会泄露机密或价格敏感信息？等等，不一而足。 

同时，综合报告也促使人们更加重视与财务专业人员之间的关系，以及众多利益相关方在企业活动中的积极参与。因此，在构建、管理和报告此类关系的工作中，我们不能将社交媒体排除在外。

财务与移动技术

作为SoMoClo的一个组成部分，移动技术显著提高了财务专业人员在办公室以外环境下的工作效率。数据处理能力的加强正快速突破移动设备本身的局限性。同时，移动后端即服务（MbaaS）产品也可将移动设备与云端相连，以此提高设备的处理能力。 

而在财务专业人员与同事或客户进行面对面讨论时，移动设备还能帮助提供实时财务数据。实时报告的可行性也在日益提高，并由此增加了利用图形界面的可能性，以便即时而一致地演示商业数据，而无需考虑员工或客户所处位置。 

与此同时，移动银行应用也在加快向支付系统扩张。 

此外，指纹技术不仅能帮助企业进行交易验证，还能使移动设备自身成为一种强大的身份验证器，从而实现向个人用户提供极具个性化的应用程序，并提供适当的安全和数据获取管控服务。

财务与云技术

2014年，AA进行的一项调查显示，37%的首席级高管和35%的首席财务官均认为，云计算的采用将在未来3-10年内对财务工作产生重大影响。为此，财务部门正在确立最适宜应用云计算的领域，包括报告、交易处理、外包合作等。 

中小企业不同于大企业，由于不存在任何遗留投资，因此具备快速行动的天然优势，使云解决方案能更快地造福于自身。比如，中小企业能更加灵活地获取企业级软件，而非依靠“一刀切式的”解决方案，在提高安全性的同时，降低维护成本。会计实务也热衷于将客户转移至在线解决方案，以降低成本、提高效率。同时，社交和移动解决方案还能为企业带来额外红利。

展望未来

财务专业人员面临的迫切任务

Ÿ 看、听、学

如果财务部门采用SoMoClo技术一直较为缓慢，那么就会更多地汲取其他先行者的经验和教训。

Ÿ 参与和互动

如果SoMoClo技术的应用仅局限于企业孤岛，可能就没有任何意义。

Ÿ 提供洞见而非数据

财务部门不应利用SoMoClo技术来生成大量数据，而应设法提高企业各级决策的质量，并为企业使用和理解财务数据提供支持。

Ÿ 促进而非约束

SoMoClo技术能扩大财务工作的影响范围，提高企业的可见性，但我们应把它视为一股解放力量，而非扩大管控范围。

Ÿ 实现移动办公

SoMoClo技术不仅解放了数据，还解放了财务专业人员，使他们不再拘泥于特定的办公地点和场所，而能随时随地、更好地为企业创造更多价值。

Ÿ 不断实现自动化

这既是威胁也是机遇：财务部门有机会提高自身地位，从事更具附加价值的工作，不断满足企业的需求，并为财务专业人员打造一个更能发挥用武之地的职能角色。

Ÿ 敢于梦想

财务部门应花时间进行创新性思考，了解企业想要实现何种目标，并利用这些新技术来实现目标。

下载原文：15. SoMoClo Technologies.pdf

SoMoClo技术： 转变企业工作方式和场所的革新力量