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退市博元的投资者有了索赔对象:会计所

来源:金证券   发布时间:2017-08-28  作者:陶炜   编辑:还津蕴

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核心提示:随着审计博元投资年报的中介机构中兴华所遭到证监会的处罚,投资者有了新的索赔对象。

原标题:退市博元的投资者有了索赔对象

会计师事务所可承担赔偿责任

尽管中国证监会在今年六月底就已经对退市博元(600656)(下称“博元投资”)下达了行政处罚决定书,但近两个月来,向博元投资提出索赔诉讼的投资者寥寥无几。部分投资者的顾虑在于:公司已经退市,部分责任人也已经坐牢,就算打赢了官司,又由谁来赔偿损失呢?不过,随着审计博元投资年报的中介机构中兴华会计师事务所(下称“中兴华所”)遭到证监会的处罚,投资者有了新的索赔对象。

中兴华所加入被罚名单

《金证券》记者注意到,在证监会处罚博元投资约两个月后,审计博元投资年报的中兴华所也遭到了证监会的处罚。

今年6月底,证监会对博元投资的行政处罚决定书正式出炉。博元投资被证监会认定存在以下违法行为:一、博元投资未按规定披露公司实际控制人;二、博元投资未真实披露公司部分股改业绩承诺履行情况;三、博元投资定期报告财务数据虚假,博元投资通过伪造银行承兑汇票并进行虚假背书,虚构银行承兑汇票购入、置换、贴现交易,虚构以银行承兑汇票支付合同预付款,导致其2011年至2013年年度报告、2012年至2013年半年度报告中虚增资产负债、营业收入利润,2014年半年度报告虚增营业收入和利润。针对博元投资与15名董监高人员,证监会当时做出了处罚决定。

两个月后,证监会又追加了处罚,审计博元投资年报的中介机构中兴华所遭到追责。证监会认定,中兴华所及多名签字会计师,在博元投资2012年、2013年财务报表审计中未勤勉尽责,包括风险评估程序存在缺陷、实质性程序存在缺陷、未对函证保持控制等。证监会决定:没收中兴华所业务收入150万元,并处以450万元罚款;对聂捷慧、张学锋给予警告,并分别处以10万元罚款;对李尊农给予警告,并处以5万元罚款。

投资者有了索赔对象

中兴华所的被罚,让那些因博元投资财务造假而受损的投资者有了索赔对象。在证监会于今年六月份对博元投资进行处罚之后,投资者们已经拥有了向博元投资索赔的资格。然而《金证券》记者了解到,近两个月来,向博元投资提出索赔诉讼的投资者寥寥无几。“公司已经退市了,部分责任人也已经坐牢,就算打赢了官司,又由谁来赔偿我们损失呢?”有投资者这样表达他们的顾虑。

不过,随着中兴华所被证监会认定违规,投资者向中兴华所索赔就有了法律依据。相较于已经退市的博元与已经坐牢的部分责任人,中兴华所显然更有支付能力。那些在2013年1月22日至2014年6月18日之间买入博元投资,且在2014年6月18日至少持有一股的投资者,可以将姓名、联系电话与交易记录发送到jzqsp2016@126.com的邮箱参与《金证券》“易索赔”频道组织的索赔行动,并在获得赔偿前无需支付任何前期费用

目前,国内已经有了由中介机构承担赔偿责任的判例。就在这个月,*ST智慧在投资者虚假陈述索赔系列案件中被判败诉,将向一名自然人投资者作出赔偿。法院的判决中,*ST智慧造假年报的审计方立信会计师事务所被法院要求承担连带清偿责任。

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