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给你一张薪资表 财务该做哪些分析

来源:24财务excel微信公众号   发布时间:2017-09-12  作者:陈世杰   编辑:无忧草

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时间趋势维度是财务分析一个基本的维度,收入、费用等分析都可以用到这个维度。
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1、导读

人工成本分析是财务分析工作的重要组成部分,他的数据来源往往一个薪资表就够了,它的变动差异原因也是很客观的,所以人工成本分析相对于收入毛利分析这些是相对简单的。

很多同学不知道从哪些维度去把人工成本展开分析,我根据我实际工作的一些经验,给大家简单分享下。

2、时间维度

时间趋势维度是财务分析一个基本的维度,收入、费用等分析都可以用到这个维度。

我们可以用环比形式,比如1-N月人工成本变动,人工成本采取这种方法比较多;或者也可以采取同比形式,本年8月与去年8月,或者本年1-8月与去年1-8月进行对比,

下图使用连续期间进行一个趋势展示,我们先要发现变动差异,然后再进行差异原因的寻找。

给你一张薪资表 财务该做哪些分析

公司人数的增长可以结合人工成本的变动一同分析。

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3、部门维度

部门维度是人工成本分析重要组成部分,它是寻找变动差异最快捷的方式。比如这个月人工成本增长10万,老板问你为什么增长?你最简单的回答方法可能是:主要增长的原因是某某某部门用人需求比较大,新招了N个人,这话没毛病。

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当然我们也可以按部门职能部门进行划分,按公司的实际情况划分几个大的职能部门,方便阅读者从另外一个层面去解读数据。

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我们可以将部门结合预算进行数据对比分析。

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4、人工成本构成维度

人工成本的构成要素特别多,是一个很重要的维度。大致可以拆分为:实发薪资、社保、公积金、个税、福利费等。注意:这里的社保和公积金都是包含个人和公司部分的,因为从公司角度,个人和公司部分都是公司的一个成本,个税同理。

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5、人均创收维度

人均创收维度有的公司实用,有的不适用。比如会计师事务所这种成本几乎是由人工成本构成,用人均创收指标来衡量各个小组的KPI就很实用;而对于制造业企业,主要的成本费用就不仅仅是人工这么简单,对各个事业部用人均部门利润的指标可能更适合。

所以从哪个维度去分析,需要根据公司的业务性质去选择。

给你一张薪资表 财务该做哪些分析

我这里其实更多的是跟大家分享从哪些维度去展开人工成本数据。对于变动的差异,就需要大家根据公司的实际情况,结合自己的经验,多跟各部门老大和人事去沟通了解,这样才能做出一个像样的人工成本分析,千万不要闭门造车。

CPA财管里有一句话,原话是这么说的“比较是认识事物的最基本方法,没有比较,分析就无法开始”。这句话一直影响我对于财务分析的工作,希望也能给大家带来启发。

 

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