持续教育|转让定价——关联申报和同期材料

来源:IMA 时间:2019-04-02 作者:IMA编辑:无忧草
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导读:资深税务专家现身说法,分享典型案例进行实务指导。

【课程背景】

企业发生转让定价的业务时,需要向税务机关进行关联申报和准备同期资料,同时,关联交易申报数据与同期资料也已成为税务机关开展反避税工作的重要选案来源。因此,做好关联申报和同期资料准备的工作,对于企业,加强税务管控方面的合规性,以及有效防范税务风险都有着重要意义。

本期价值要点:

1.政策对比解读,了解关联申报和同期资料准备发展趋势

2.深度剖析难题,揭示企业关联申报和同期资料准备常见问题

3.资深税务专家现身说法,分享典型案例进行实务指导

同行困惑:

1.公司的关联申报和同期资料准备是一直在做的,主要想了解一下当前的一些政策变动以及今后发展趋势,也利于公司今后更好地进行转让定价。

2.目前有了解到部分企业除了需要上交本地文档外,还要上交主体文档,对于“主动提供”主体文档这个举措,对企业来说,有哪些实质性的影响呢?

3.公司会准备同期资料,想了解一下符合哪些条件,可以免于准备同期资料?

【分享嘉宾】严女士毕马威全球转让定价服务总监(税务)

严女士自2004年加入毕马威中国的全球转让定价服务团队,目前已有超过十四年的专业服务经验。她已积累了在中国税收国际税收和转让定价服务领内的丰富经验知识。她曾为不同行业的众多跨国公司提供多类型的转让定价服务,参与并领导了大量各种类型的转让定价项目,其中包括转让定价风险评估、转让定价同期资料准备、预约定价安排、转让定价税务争议解决,集团服务成本的分摊、知识产权评估与筹划、区域税收与供应链管理等。

严女士在为客户提供预约定价安排服务方面有着丰富的经验。她成功完成了一项涉及20多家公司参与的预约定价安排,在相关领域具有标志性意义。

【时间】2019年4月18日14:00-15:30

【授课形式】在线直播

【适宜人群】中外资企业--财务/税务经理、主管等相关人员

CMA持证者可获得1.5个CPE学分)

【课程安排】

14:00-15:00课程内容讲解

Part I :相关政策解读&发展趋势展望

•国家税务总局公告2016年第42号

•国家税务总局公告2018年第14号

•关联申报和同期资料准备发展趋势展望

Part II:热点解析

•关联关系认定的原则

•独立交易原则判定方法

•披露主体文档的前提

•报送国别报告的要求

•免于准备同期资料情况分析

Part III:案例分享

•如果公司需要准备同期资料,那么公司所有的关联交易都需要披露在同期资料中吗?一些交易金额较小的关联方拆借是否也需要披露?是否有个标准?

•目前有些企业除了要上交本地文档外,还需要主动提供主体文档,那对于企业是否主动提供主体文档有哪些影响?

•相关典型案例分享

15:00-15:30老师与学员互动答疑时间

温馨提示:请于2019年4月17日(周一)下午18点前提交报名信息。

课程咨询:021-24266852,或可将个人信息(姓名、联系方式、公司、职位)发送至:joe.zhang@lixinedu.com.cn

课程预约点击:

http://pozaqhhvrigs4371.mikecrm.com/ZVXEUk8

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