新监管模式及新政下企业涉税风险评测及策略应对

来源:IPA 时间:2019-11-14 作者:IPA编辑:无忧草
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新监管模式及新政下企业涉税风险评测及策略应对

组织机构 

课程主办:IPA燕园广州会员中心

课程协办:澳大利亚公共会计师协会

课程概览

课程时间:2019年11月22-23日(星期五、六)9:00-16:30

课程地点:广州市海珠区同福东路644号天一酒店(地铁2号线市二宫站)

适用人群:企业董事长、总经理、财务总监财务部长(经理)、办税人员及有关业务人员等

课程费用:IPA会员免费,非会员2800元/人

CPD学分:16学分

分享嘉宾

吴学峰

吴老师毕业于国内著名财经类院校财税专业,有着20多年税收工作经历,先后工作于征管局、稽查局、税政科、出口退税科等一线业务部门。多次参与大型企业税收稽查,查处重大出口骗税案件,获得“征管能手”、“稽查能手”等称号,曾在全市国税系统征管和稽查业务竞赛中连续十年名列前茅,具有扎实的理论基础、丰富的税收管理及筹划实践经验。

课程背景

经济下行压力凸显,减税降费政策密集出台!进入2019年,更大力度的减税和更为明显的降费举措相继亮相,增值税税率又扩抵扣,社保费降费率又降基数。同时,随着税收征管体制的改革及大数据的广泛应用,税收监管模式也发生了根本性变化,税务机关初步实现了税收征管信息的集中收集、数据交叉比对及执法程序标准化规范化,大数据应用使得税务管理手段“鸟枪换炮”,对企业涉税业务的后续监管能力显著提升。

新形势,新任务,新要求。企业财务人员应全面学习减税降费新政策,精确把握政策要点及执行口径,并及时了解税务机关不断强化的税收征管手段。本次培训聚焦企业涉税政策的深度解读及实操运用,结合增值税、企业所得税个人所得税等三大税种,全流程多角度审视企业涉税问题,帮助财务人员进行一次全面系统的政策梳理、热点难点问题处理及检查应对,从而进一步提高企业税务管理水平,有效防范、化解企业和个人涉税风险

课程收益

1. 了解减税降费背景及当前税收征管形势的变化与影响。

2. 了解最新税收政策,精准把握政策要点及执行口径。

3. 掌握重点业务的税务处理及检查应对方法,解决企业涉税疑难问题,防范化解涉税风险。

课程大纲

第一部分税收征管新形势

一、金税三期全面开启强监管时代

二、信用体系建设对企业及个人的影响

三、国际税收合作对企业及个人的影响

四、企业如何适应新的税收监管模式

第二部分新一轮减税降费政策解析及运用

一、小微企业普惠性税收减免政策解析及运用

二、深化增值税改革政策解析及运用

三、降低社会保险费率相关政策

第三部分成本费用类业务风险评测及策略应对

一、《税前扣除凭证管理办法》解析与运用

1. 税前扣除凭证在管理上应当遵循哪些原则?如何理解这些原则?

2. 税前扣除凭证按照来源分为哪几类?具体包括哪些?

3. 企业最迟应在什么时间取得税前扣除凭证?与支出相关的其他资料如何管理?

4. 境内发生属于增值税应税项目的支出,如何进行税前扣除?

5. 境内发生不属于增值税应税项目的支出,如何进行税前扣除?

6. 税前扣除凭证不合规,如何采取补救措施?

二、资产损失的税务处理与检查应对

1. 什么是增值税非正常损失?进项税如何处理?

2. 什么是企业所得税资产损失?

3. 三年以上的应收、应付账款如何处理?

4. 资产损失数额较大的占该类资产计税成本10%以上如何处理?

5. 何谓资产损失的内部证据与外部证据?

6. 何谓实际资产损失与法定资产损失?

7. 何谓清单申报与专项申报?

8. 几项特殊情形下资产损失的税务处理

9. 资产损失资料管理新变化

三、各类保险费支出税前扣除问题处理

1. 企业购买的各种保险的分类

2. 企业参加财产保险税前扣除政策规定

3. 企业为投资者和员工购买的保险税前扣除政策规定

4. 企业允许税前扣除的商业保险

5. 仅为部分员工办理补充养老及医疗保险,能否税前扣除?

6. 大病医疗保险能否在企业所得税税前扣除?

7. 为员工支付的团体意外伤害保险能否税前扣除?

8. 商业保险费能否扣除?

9. 雇主责任保险费可以税前扣除吗?

四、手续费佣金支出税收政策解析及风险评测

1. 手续费及佣金支出扣除基本规定

2. 手续费及佣金支出不同情形的扣除限额

3. 手续费及佣金支出涉税风险管理

五、工资薪金及四项费用支出税务处理及风险评测

1. 工资薪金税前扣除基本规定

2. 工资薪金包括的内容?如何理解“合理的工资薪金”?

3. 税款差异如何处理?

4. 拖欠的工资如何处理?能否税前扣除?

5. 工资薪金的税前扣除是否以签订劳动合同为前提条件?

6. 对实际发放的工资薪金,未代扣代缴个税能否税前扣除?

7. 工会经费、职工教育经费等四项费用税务处理

六、招待费、广宣费的税务处理及风险评测

七、会议费、差旅费的税务处理及风险评测

八、跨年度费用的税务处理及风险评测

九、公益性捐赠的税务处理及风险评测

十、财产行为税等税费热点问题处理

1. 印花税热点问题处理

2. 房产税热点问题处理

3. 城镇土地使用热点问题处理4、其他税费热点问题处理

第四部分收入类业务风险评测及策略应对

一、混合销售与兼营的税务处理及检查应对

二、视同销售的税务处理及检查应对

三、销售折扣、折扣销售及返利收入的税务处理

四、不征税收入和免税收入的税务处理

五、租金收入税务处理

六、“三代”手续费收入税务处理

第五部分个人所得税实务操作与风险评测

一、个人所得税法基本规定

二、工资薪金的累计预扣法

三、劳务报酬的预扣预缴法

四、个人所得税汇算清缴的时间规定

五、哪些情形需要办理个人所得税汇算清缴

六、如何办理个人所得税汇算清缴

七、个人所得税风险管理

课程报名

请您于2019年11月20日12:00前通过以下任一方式报名:

邮箱报名:发送“11月22-23日广州+姓名+会员编号/手机号码”邮件至china.service@ipaau.org.cn预报名;

咨询热线:4009990390或01084467570。

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