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中介机构被判承担连带责任执业更加严格

来源:证券时报   发布时间:2020-01-11  作者:王蕊   编辑:lucy93

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核心提示:随着政策法规的不断完善、监管执法的持续加强,以及投资者本身维权意识和手段的继续提升,未来包括证券公司、审计机构、评估机构等在内的中介机构,必然会面临越来越严格的执业约束,与日俱增的违法成本也必然会让心存侥幸者望而却步。

原标题:中介机构被判承担连带责任 执业约束将更加严格

投资者状告华泽钴镍(即“华泽退”)财务造假、虚假陈述一案日前迎来一审判决。华泽钴镍被判赔偿投资者冯某3.7万元,保荐人国信证券审计机构瑞华会计师事务所也被判承担相应的连带赔偿责任。

华泽钴镍曾因欠费导致官网打不开、公司账上仅有不到178元,获得“A股最穷公司”称号,并在退市前创下46个连续跌停的A股纪录。虽然此前也不乏投资者起诉证券虚假陈述纠纷的案例,但大多以上市公司赔偿告终,证券公司、会计师事务所等中介机构连带担责的情况却并不多见,只有昆明机床虚假陈述案中的中德证券、大智慧虚假陈述案中的立信会计师事务所等寥寥几个案例。

因此,尽管本案一审判决尚未生效,赔偿金额也仅有3.7万元,却对后续案件有着积极的指引意义。从行业看,这一判决结果不仅为投资者维权增添了信心,也给上市公司、中介机构再次敲响警钟;从法律角度而言,如果当前判决最终生效,今后再发生类似的证券虚假陈述纠纷,司法判决中介机构连带担责也将有更多判例可依。

在当前新证券法即将施行的关口,信息披露和投资者保护作为两个新增专章被重点强调。其中第八十五条提到,信披义务人未按规定披露信息或披露资料存在虚假、误导、遗漏,导致投资者遭遇损失的,不仅公司本身应当承担赔偿责任,控股股东、实控人、董监高、保荐人、承销人等责任人员,亦应当承担连带赔偿责任(证明自身无过错的除外)。

如今,“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化建设正如火如荼地开展,中证协的自律措施实施办法、自律处分委员会办案规程也已修订完成。但是,证券行业的风清气正,不能完全依赖于法律法规的打击和震慑,更需要每一家机构、每一位从业者都心存敬畏,自觉自律。

可以想见,随着政策法规的不断完善、监管执法的持续加强,以及投资者本身维权意识和手段的继续提升,未来包括证券公司、审计机构、评估机构等在内的中介机构,必然会面临越来越严格的执业约束,与日俱增的违法成本也必然会让心存侥幸者望而却步。

延伸阅读:

  • 中介机构执业更有据可依
  • 中介机构市场化定价能力需提高
  • 中介机构要多一点责任心 少一点侥幸心
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