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德国政府宣布接管金融审计监管权

来源:会计雅苑   发布时间:2020-06-29  作者:待查   编辑:cljmy

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核心提示:德国监管机构将彻底改革会计师事务所的监管方式,德国政府最早将于周一终止于该国会计监管机构FREP(Financial Reporting Enforcement Panel)的合约,将对企业财报调查的权力将移交给德国联邦金融监管局(BaFin)。

在金融支付公司Wirecard丑闻爆发后,德国监管机构寻求“激进的解决方案”,彻底改革会计师事务所的监管方式,以减少丑闻影响。

媒体报道称,德国政府最早将于周一终止于该国会计监管机构FREP(Financial Reporting Enforcement Panel)的合约,将对企业财报调查的权力将移交给德国联邦金融监管局(BaFin)。

FREP是拥有准官方权力的私营机构,其代表德国政府监督上市公司财务报告。根据德国法律,BaFin可以要求FREP对一家公司的财务报告展开调查,但对实际程序没有影响。其需要等待FREP的调查结果才能开启自己的调查。

早在2019年初,在媒体报道Wirecard被指控存在会计操纵后,BaFin便要求FREP对Wirecard展开调查。但后者在今年4月才加快调查步伐,但最终未能核实Wirecard的大部分业务。

德国支付巨头Wirecard上周承认存在会计欺诈,账面录入的19亿欧元现金实际上不存在。公司已经申请破产保护,成为首家申请破产的德国DAX 30股指成分股企业,创始人Markus Braun已经被捕。

在Wirecard案中,安永德国在长达3年的时间里未能从与Wirecard关联的新加坡银行中获取关键账户信息。这是一项例行审计程序,本可以在更早阶段发现公司的欺诈行为。FREP目前面临指控,因其未能对Wirecard的审计工作进行有效监督。

负责金融服务法规政策的欧盟执行副主席Valdis Dombrovskis表示,要求评估德国监管局对于Wirecard的处理状况。

德国政府现在担心Wirecard丑闻可能损害该国金融业的声誉。政府官员表示,Wirecard案证明,审计师的自我监管没有发挥作用,目前需要思考行业监管是否应该以目前的形式继续进行。

德国会计监管机构FREP是一个拥有准官方权力的私营机构,代表政府监督上市公司的财务报告。

“Wirecard事件表明,审计师的自我监管没有发挥作用,”德国副财政部长约尔格?库基斯(Jorg Kukies)表示:“因此,我们不可避免地要质疑,目前监管该行业的机构是否应该继续以目前的形式进行监管。”

三年多来,安永一直未能向一家新加坡银行索取关键的账户信息,Wirecard曾声称有10亿欧元现金存入新加坡一家银行。这是一项例行审计程序,本可以在早得多的阶段就发现这家德国支付集团的巨额欺诈行为。

事实证明,Wirecard事件令德国政府极为尴尬,德国政府担心这可能损害该国金融服务业的声誉。德国总理安格拉?默克尔(Angela Merkel)上周五通过其发言人表示,此案“令人担忧”,而财政部长奥拉夫?肖尔茨(Olaf Scholz)则称这是“金融界几乎史无前例的丑闻”。

库基斯表示:“我们应该将Wirecard事件视为一个信号,让我们着手解决这些已经存在了相当长时间的问题,并找到激进的解决方案。”“只有这样,我们才能遏制这一事件的影响。”

前高盛(Goldman Sachs)银行家库基斯(Kukies)于2018年加入德国财政部。他表示,BaFin在监管德国会计师事务所方面“目前的权力非常有限”。他补充称:“我们必须考虑如何改变监管体制。”

FREP成立于2004年,是为了应对安然(Enron)的会计丑闻,该机构只有15名员工,年度预算为600万欧元。据一位知情人士透露,毕马威对Wirecard会计的特别审计只留下一份不确定的报告,涉及40名员工,花费了1000万欧元。

根据德国法律,BaFin可以要求FREP对一家公司的财务报告展开调查,但对实际程序没有影响。总部位于波恩的监管机构需要等待FREP的调查结果,然后才能开始自己的调查。据知情人士透露,在媒体报道了告密者指控Wirecard存在会计操纵后,BaFin于2019年初要求FREP启动对Wirecard的调查。

不过,了解情况的官员称,FREP只有一名调查人员在调查此案,进展甚微。

今年4月,毕马威(KPMG)委托进行了一项特别审计后,FREP才加快了步伐,但未能核实Wirecard的大部分业务,以及据报道存在于亚洲账户上的10亿欧元公司现金是否真的存在。

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