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上海检察:违规披露等犯罪行为全链条打击

来源:新民晚报   发布时间:2020-11-13  作者:郭剑烽   编辑:无忧草

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核心提示:对帮助造假的会计师事务所、券商的中介组织及直接责任人员予以刑事追责,全面落实对资本市场违法犯罪“零容忍”的要求。

原标题为:新型案件不断出现,首例案件多发!本市检察机关严厉打击上市公司信息披露违法犯罪

今天(13日)上海市联合上海证监局共同召开“打击上市公司信息披露违法犯罪”新闻发布会,介绍了近年来上海证券期货犯罪的特点及趋势。

据悉,自2014年至今,全市检察机关共受理证券期货犯罪审查逮捕案件73件120人,受理证券期货犯罪审查起诉案件110件228人。

其中,新型案件不断出现,首例案件多发。近年来,上海证券期货领发案呈罪名多元化态势,以往少发的欺诈发行、违规信息披露等信息披露犯罪上升趋势明显,2017年至今,上海检察机关受理欺诈发行股票债券审查逮捕案件7件10人,批准逮捕7件10人,受理审查起诉案件5件11人,起诉4件10人。受理违规披露、不披露重要信息罪审查逮捕案件2件5人,批准逮捕1件1人,受理审查起诉案件5件17人,起诉2件10人。

常见的证券违法犯罪呈现出新的手段模式,利用信息实施犯罪的案件上升明显,如操纵证券市场领域,策划重大事项、控制信息发布、上市公司与外部人员共同实施操纵犯罪案件频发。

近几年,上海检察机关精准办理了一系列全国首例案件,包括首例季报造假违规披露重要信息、首例虚假申报型操纵证券市场、首例滥用高频交易操纵期货市场案等,为全国办理相关案件确定法律适用和证据标准提供了上海样本。上海检察机关在办理新类型、疑难复杂案件过程中,以个案办理指导、辐射类案办理标准的努力,得到了最高人民检察院、最高人民法院、证监会的充分肯定和认可,国庆之前,最高人民法院发布了七件惩处证券、期货犯罪典型案件,其中上海有四件案件。在最近最高检、证监会联合发布的六起证券犯罪典型案例中,上海检察有三件案件榜上有名。

同时,犯罪链条拉长,共同犯罪比例上升。在内幕交易、泄露内幕信息领域频现多向、多层的传递型犯罪案件,利用未公开信息交易领域出现多名证券从业人员,以及私募基金经理与公募基金经理共同实施犯罪,违规披露、不披露重要信息和欺诈发行股票、债券案件中,除上市公司、发行人之外,注册会计师事务所和承销券商工作人员亦被刑事追责。

其三,犯罪反侦查能力不断“升级换代”。内幕交易、利用未公开信息交易案件中信息传递、接收方形成攻守同盟,“零口供”现象突出,操纵证券市场犯罪分工精细化、主体多元化、操纵手段复杂化特点明显,而利用他人账户交易、利用金融机构的各类资产管理计划以及特定金融机构的特殊业务隐藏交易者的真实背景,进一步加大了操纵证券期货市场犯罪的证据收集和事实认定难度。

此外,犯罪领域扩张,跨境、跨市场犯罪案件出现。近年来,上海检察机关办理的证券期货犯罪涉及产品从股票、期货发展到私募债券、期权,作案领域由主板、创业板、中小板向新三板市场蔓延,首例利用沪港通内幕交易港股犯罪案件被依法查处,跨境证券犯罪态势已见端倪。

还有一个特点,就是程序化交易、信息网络技术被犯罪分子“利用”,司法机关面临新的挑战。伊世顿国际贸易有限公司和金文献等人员滥用高频程序化交易,将自行研发的报单交易系统非法接入交易所交易系统,利用交易速度优势大量操纵股指期货,被依法追究刑事责任。

在证券期货刑事案件办理中,上海检察机关围绕加强行刑衔接、提升证券执法司法能力建设、加大证券违法犯罪成本,重点从严惩治证券期货犯罪,严格把握证券期货犯罪法律适用和证据标准;加强行刑衔接,共同推进证券执法司法能力提升;实现证券犯罪全链条打击;针对案件中发现的风险进行提示。

尤其值得一提的是,在办理欺诈发行私募债券的基础上,对案件中暴露出的注册会计师严重不负责任,失守“市场看门人”作用的问题,以上海市检察院名义向中国注册会计师协会制发检察建议,经最高检审核后,由高检院第四检察厅派员向中国注册会计师协会当面转送,收到中国注册会计师协会书面回复。

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