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因年报被出具否定意见 *ST富控被通报批评

来源:中国会计视野   发布时间:2020-11-18  作者:蔡秋红   编辑:无忧草

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核心提示:因2019年度财务报告被公司年审会计所出具否定意见且公司至今未予纠正,公司业绩预告、年度经营业绩等公告中有关2019年净资产、净利润等重要财务数据多次前后披露不一致等原因,*ST富控(600634)及多名高管被上交所通报批评。

中国会计视野讯 上海证券交易所发布《关于对上海富控互动娱乐股份有限公司及有关责任人予以纪律处分的决定》。因2019年度财务报告被公司年审会计师事务所具否定意见,且公司至今未予纠正,公司业绩预告、年度经营业绩、2019年年度报告等公告中有关2019年净资产、净利润等重要财务数据多次前后披露不一致等原因,上海富控互动娱乐股份有限公司600634)及多名高管被上交所通报批评,对上海富控互动娱乐股份有限公司和时任董事长杨影,时任董事丁传东,时任独立董事李继东、张宁,时任监事屠琳峰、马方健、何鸣,时任总经理李欣,时任董事会秘书陶婷婷予以公开谴责;公开认定杨影、李欣终身不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员,公开认定丁传东10年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员,公开认定李继东、张宁、屠琳峰、马方健、何鸣、陶婷婷3年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员;对时任独立董事兼审计委员会召集人范富尧、时任总经理兼董事会秘书叶建华、时任财务总监林雪峰予以通报批评。

以下为公告原文:

关于对上海富控互动娱乐股份有限公司及有关责任人予以纪律处分的决定

当事人:

上海富控互动娱乐股份有限公司,A 股简称:*ST富控,A证券代码:600634;

杨影,时任上海富控互动娱乐股份有限公司董事长;

丁传东,时任上海富控互动娱乐股份有限公司董事;

李欣,时任上海富控互动娱乐股份有限公司总经理;

李继东,时任上海富控互动娱乐股份有限公司独立董事

张宁,时任上海富控互动娱乐股份有限公司独立董事;

屠琳峰,时任上海富控互动娱乐股份有限公司监事;

马方健,时任上海富控互动娱乐股份有限公司监事;

何鸣,时任上海富控互动娱乐股份有限公司监事;

陶婷婷,时任上海富控互动娱乐股份有限公司董事会秘书;

范富尧,时任上海富控互动娱乐股份有限公司独立董事兼审计委员会召集人;

建华,时任上海富控互动娱乐股份有限公司总经理兼董事会秘书;

林雪峰,时任上海富控互动娱乐股份有限公司财务总监

一、上市公司及相关主体违规情况

经查明,上海富控互动娱乐股份有限公司(以下简称公司)信息披露方面、有关责任人在职责履行方面存在以下违规事项。

(一)公司2019年度财务报告被公司年审会计师事务所具否定意见,且公司至今未予纠正

2020年8月25日,公司披露2019年年度报告显示,2019年度,公司根据与某有限合伙企业签订的债务兜底协议,冲回预负债18.86亿元,冲回应付利息11.06亿元,确认投资收益29.92亿元。其中,冲回对关联方上海中技桩业股份有限公司(以下简称中技桩业)担保确认的预计负债12.85亿元,冲回公司作为共同债务人确认的预计负债6.01亿元,冲回表内金融机构借款利息及罚息11.06亿元。

根据2020年8月25日披露的公司2019年度审计报告和10月24日披露的《中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)<关于上海富控互动娱乐股份有限公司2019年年度报告及2020年半年度报告的信息披露监管问询函>的回复》,针对冲回对中技桩业担保确认的预计负债12.85亿元,年审会计师未取得相关债权人与有限合伙企业就债转基金份额达成一致意见的相关资料;经与公司沟通,公司表示公司和债权人出于商业保密的需要,无法向会计师及公众进行公开披露主要条款。会计师访谈了上述全部债权人后获悉,公司与部分债权人沟通了债转基金份额方案,但最终并未与债权人达成确定的和解方案。会计师对该有限合伙企业承担兜底义务的实际能力及该协议的商业合理性存在重大疑虑。

会计师认为,公司对上述事项产生的预计负债的冲回不符合相关会计准则的规定,该错报对年度财务报表的影响重大且具有广泛性。

针对冲回公司作为共同债务人确认的预计负债6.01亿元,会计师认为除“2家已支付买断价款合同已经生效”事项外,公司根据未生效及拟签订买断协议对预计负债冲回6.01亿元,不符合相关会计准则的规定。

针对冲回表内金融机构借款利息及罚息11.06亿元,会计师未取得与相关债权人与某有限合伙企业就债转基金份额达成一致意见的相关资料;经与公司沟通,公司表示相关人员自2019年起多次与相关债权方沟通过利息及罚息的减免方案,多家机构同意豁免部分本金及利息罚息,且针对和解的主要条款已达成一致或单方面同意豁免利息罚息,只是暂时未签订最终和解协议。

会计师访谈了部分债权人后获悉,截至访谈日,公司与部分债权人沟通了债转基金份额方案,但最终并未与债权人达成确定的和解方案。

综上,公司与某有限合伙企业签订的债务兜底协议为2020年签署,会计师对该有限合伙企业承担兜底义务的实际能力及该协议的商业合理性存在重大疑虑。会计师认为,公司冲回相关负债不符合相关会计准则的规定,该错报对财务报表的影响重大且具有广泛性。据此,年审会计师事务所对公司2019年度财务报告出具否定意见。

在对公司2019年度财务报告出具的否定意见中,年审会计师明确指出公司严重违反《企业会计准则》。监管部门也于2020年8月25日发函要求公司按照《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)第6.10条等相关规定及时纠正财务报告。但公司至今未按监管要求纠正相关事项,情节特别严重。

另经查明,公司时任董事长杨影,时任董事丁传东,时任董事会秘书陶婷婷,时任总经理李欣,时任独立董事李继东、张宁,时任监事屠琳峰、马方健、何鸣在2019年年度报告签署确认意见,并保证年度报告的真实、准确、完整。

独立董事兼审计委员会召集人范富尧认为,审计报告所述“形成否定意见的基础”所涉事项复杂,本年度审计期间受国际新冠肺炎疫情影响的客观因素,会计师对公司重要子公司JagexLimited 的审计程序客观受限,影响会计师对公司整体财务情况的判断,应当更充分反映已实施的审计程序及相应的意见以更利于报告使用者的理解。但公司对预计负债、应付利息的转回等事项的会计处理不适当。基于上述原因的考量,作为董事会成员,范富尧对审议2019年年度报告的相关议案投反对票。

就上述公司2019年年度报告会计处理所涉事项,中国证监会上海监管局于2020年11月13日对公司做出《关于对上海富控互动娱乐股份有限公司采取责令改正措施的决定》。

(二)公司业绩预告、年度经营业绩、2019年年度报告等公告中有关2019年净资产、净利润等重要财务数据多次前后披露不一致

2020年1月23日,公司披露2019年年度业绩预亏公告,预计2019年度实现归属于上市公司股东的净利润-8.68亿元,同比减少84.24%。业绩预亏的主要原因为针对表内有息负债计提逾期罚息、针对或有事项计提预计负债等事项。4月30日公司披露了2019年主要经营业绩,称公司2019年末归属于上市公司股东的净资产为-36.74亿元,归属于上市公司股东的净利润为-1.41亿元。同时,在5月9日5月20日5月27日、6月5日、6月13日6月20日6月24日7月2日、7月10日、7月17日7月25日8月6日8月20日分别披露的13风险提示公告中,公司均称2019年归属于上市公司股东的净利润为-1.41亿元左右,归属于母公司的股东权益约-36.74亿元。8月25日,公司披露的2019年年度报告显,2019年度归属于上市公司股东的净利润为43.13亿元,归属于上市公司股东的净资产为7.51亿元,业绩更正主要系冲回预计负债、应计利息等所致。

根据年审会计师事务所出具否定意见的审计报告,公司投资收益确认相关会计处理不符合会计准则的规定,该错报对财务报表的影响重大且具有广泛性;扣除该影响后,公司归属于上市公司股东的净利润为13.27亿元,归属于上市公司股东的净资产为-22.41亿元。

公司2019年度业绩预告披露归母净利润为-8.68亿元,主要经营业绩公告披露归母净利润为-1.41亿元,年度报告披露归母净利润为43.13亿元,前后不仅盈亏方向发生变化,而且金额差异特别巨大。根据年审会计师事务所出具的非标审计意见的专项说明,按照企业会计准则核算,公司净利润为13.27亿元,相比公司年度报告披露的公司净利润将减少29.92亿元,净资产为-22.41亿元,与预告业绩相比也发生盈亏方向的变化,差异金额达21.95亿元。

另外,公司于4月30日披露的2019年主要经营数据及后续披露的13次风险提示公告中均明确经营亏损和净资产为负,特别是公司于8月20日披露的风险提示公告仍称净资产为负。但仅隔5天后,公司8月25日披露的年度报告称,净资产为7.51亿元,与前期风险提示公告披露数据差异巨大。

公司2018年经审计净资产为-35.38亿元,2019年净资产情况将对公司股票是否暂停上市产生重大直接影响,属于市场高度关注信息。公司业绩预告、年度主要经营业绩公告、2019年年度报告等公告中有关公司净利润、净资产等重要财务指标前后信息披露存在重大不一致,严重影响投资者合理预期及对公司股票是否被暂停上市的判断。

二、责任认定和处分决定

(一)责任认定

公司年审会计师事务所对公司2019年度财务报告出具否定意见,公司未按相关监管要求及时予以纠正;业绩预告、年度经营业绩及年度报告等公告中有关2019年净资产、净利润等重要财务数据多次前后披露不一致,严重影响了投资者合理预期以及对公司股票是否被暂停上市的判断。公司上述违规行为严重违反了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》第七条和《股票上市规则》第1.4条、第2.1条、第2.5条、第2.6条、第6.10条、第11.3.1条等规定。

责任人方面,时任董事长杨影作为公司经营决策主要负责人及信息披露第一责任人,时任总经理李欣作为2019年年度报告的财务主管人员,对公司年度报告信息披露违规行为负有直接、首要责任。时任董事丁传东作为董事会成员,未能勤勉尽责,未能确保年度报告编制、审议符合会计准则要求,客观反映公司经营业绩情况,对公司年度报告信息披露违规负主要责任。时任独立董事李继东、张宁,时任独立董事兼审计委员会召集人范富尧作为参与公司定期报告审议的董事会成员,时任监事屠琳峰、马方健、何鸣作为督促、审核董事会编制定期报告人员,时任董事会秘书陶婷婷作为信息披露直接负责人,未能勤勉尽责,未能督促公司按照会计准则要求编制年度财务报告;在会计师事务所对公司2019年年度报告出具否定意见时,未能督促公司及时纠正相关明显违反会计准则的事项,对公司年度报告披露违规事项负有相应责任。同时,时任董事长杨影、时任总经理兼董事会秘书叶建华、时任财务总监林雪峰、时任独立董事兼审计委员会召集人范富尧,未勤勉尽责,未能确保业绩预告准确、充分、有针对性地提示相关不确定性风险及其影响,对公司重要财务数据前后披露不一致的违规事项负责。前述责任人员的行为违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第3.2.2条的规定以其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中作出的承诺。

(二)当事人异议理由及申辩意见

公司及有关责任人在异议回复及听证中提出如下申辩理由:

1.公司异议情况。

针对冲回预计负债相关事项,公司申辩称,会计师在否定意见所述情况并不属实:一是各有限合伙企业有出资能力且愿意出资,且实际处理预计负债所需资金规模不大,有限合伙企业有自己盈利和补亏的逻辑。二是公司作为市值较低的企业,通过持有公司股票或者成为公司战略股东控制公司,具有一定意义。同时,部分债权人迫于化解前期不良债务的需求,也一直在帮助公司联系有限合伙纾困。有限合伙基金持有的股票增值也会带来一定收益。因此,相关债务兜底协议具有商业合理性。三是相关债权人与有限合伙企业已就豁免债务的主要条款达成一致意见,某有限合伙企业将对相关债务承担兜底责任,公司无需就某有限合伙企业直接清偿的相关债务承担任何还款义务,公司据此冲回相关预计负债。另,鉴于公司与债权人处于商业保密的需要,暂无法公开主要材料,公司据此判断相关预计负债冲回条件成就。

针对公司拒不纠正财务报告事项,公司申辩称:一是公司正积极针对所涉事项逐项核查,尚需一定时间,不存在拒不纠正的情况。二是审计机构在年度报告提交日出具否定意见的审计报告,公司对该审计意见持保留态度,但客观上已不具备在披露截止日前消除的时间条件。三是在编制过程中,出现与审计机构存在意见分歧等情形,公司已在定期报告中对审计否定意见持保留意见的情况进行了解释说明并提示重大风险。四是公司积极配合上海证监局关于公司2019年度的质询,并按照其要求提供相应材料文件。五是公司在有限的客观条件下根据相关规定真实、准确、完整、及时、公平地履行了信息披露义务。

针对公司业绩信息披露不准确等事项,公司申辩称,前后财务数据不一致主要由于客观原因导致:一是相关诉讼在业绩预告披露后出现新的进展,公司根据诉讼裁定或判决,对前期计提的预计负债在2020年4月30日披露的主要经营业绩公告中进行冲回。二是自2019年12月31日至2020年8月24日审计机构出具审计报告日之间,公司与债权人、有限合伙企业签署了相关协议,免除了公司的偿付义务,公司未收回债权其后可收回性有了实质性进展。三是就相关事项是否达到冲回条件,公司需花费时间深入研究准则规定,且豁免材料尚处于保密阶段,不方便公开,故在前期未作调整。四是公司披露年度报告中相关财务数据与前期多次临时公告中披露数据虽存在差异,是以各时点客观事实的发生为依据的,不存在主观刻意调节的情形,相关披露不违背真实、准确、完整的原则。五是公司在业绩预亏公告中已对前期表内逾期负债豁免利息罚息、前期大额资金往来事项、下属子公司银行定期存款被划扣等事项进行了风险提示。

2.时任董事长杨影、时任总经理李欣、时任董事丁传东异议情况。除同意公司申辩意见外,上述责任人申辩称:一是公司由于历史原因产生大量债务和诉讼,经现任管理层的努力已有所改善;二是由于外界影响与干预,年审会计师的意见与结论导致公司与前期的意见报告存在较大差异,该行为具有恶意性;三是公司尊重审计意见和结论,正在积极寻求解决方案;四是公司已经及时召开股东大会,向投资者提示风险。

3.时任独立董事李继东、张宁,时任董事会秘书陶婷婷异议情况。除同意公司申辩意见外,李继东、张宁申辩称:一是已履行作为独立董事的基本职责,不应与公司其他内部董监高给予相同处罚。二是年度报告事项是由于公司管理层与审计机构充分沟通但仍存在重大分歧导致,年审会计师未能及将上市公司年度报告最终定稿提交给独立董事审核且审核时间有限,且其中两位独立董事均非会计专业,其已督促公司如实披露双方意见并提示风险,提出由独立第三方解决相关问题。三是独立董事与内部董监高地位不同,发挥作用有限,公司历史问题多,应允许公司与审计机构意见存在意见分歧。四是审计过程存在诸多如公司主要游戏资产在海外、面临大量意外或诉讼等客观障碍,其已勤勉尽责,不存在恶意违规。五是交易所不能简单依据会计师事务所的意见推定公司必然错误,独立董事并非否定会计师意见,只是持保留意见。

时任董事会秘书陶婷婷申辩意见与时任董事长杨影、时任独立董事李继东的相关申辩意见一致。

4.时任监事屠琳峰、马方健、何鸣异议情况。除同意公司相关申辩意见外,上述责任人申辩称,对于公司年度报告披露违规事项:一是作为监事一直非常关注公司的规范运作、重大事项、信息披露、用印执行等事项,以维护公司员工及股东的利益。虽然在有限合伙企业是否兜底能力和相关操作是否具有商业实质方面与年审会计师存在分歧,但已履行监事监督义务,通过核查合同、约谈财务人员等方式,审查相关合同的兜底能力及商业合理性。二是由于公司与年审会计师出具的审计报告否定意见所涉事项存在分歧及年审会计师于在年度报告披露截止日晚上近7点才提供正式审计报告,公司时间上无法及时纠正相关错误,只能根据公司现行资料自行判断。三是希望区分前任管理层与现任管理层责任及不同职位责任,监事工作与内审工作本身具有一定的滞后性,希望予以酌情考虑。对于业绩信息披露不准确事项:

一是由于新冠导致海外资产受限等因素,加上资产负债表日后调整事项产生了较大影响,监事在于财务、董事会秘书办公室讨论后认为,资产负债表日后调整事项具有不确定性,如在未经确认条件下,相关披露数据大频率变化会影响中小股东和公司员工的利益。二是对资产负债表日后调整事项的会计处理是基于该时点客观事实的发生,且前期已在公告中提示风险,相应披露不违背真实、准确、完整原则。

5.时任独立董事兼审计委员会召集人范富尧申辩称:一是希望区分公司内部董事与外部董事的责任;二是在未对相关违规事实进行充分调查的情况下,纪律处分意向可能存在依据不足的问题,尤其是依据年审会计师专项说明认定公司2019年的净利润及净资产数据;三是已对年度报告中不符合会计准则处理的重大事项向董事会陈述意见、投反对票,并提出如实披露会计师相关意见。

6.时任财务总监林雪峰申辩称:针对年度报告信息披露违规事项,一是已于2020年6月离职,离职前主持编制的业绩预告和2019年主要经营业绩报告均按照实际情况进行编制,在其任职期间未对相关冲回事项予以冲回调整;二是一直勤勉尽责,未同意2019年度会计报告中关于预计负债和应付利息的冲回,亦未在该报告上签字,在业绩预告及主要经营数据中均未出现和认可虚假事项。针对业绩预告、主要经营业绩与年度报告出现差异事项,一是业绩预告与主要经营业绩报告出现差异的原因主要在于3笔诉讼判决相应冲回预计负债所致,而其由于无法提前预判诉讼与判决结果,出于谨慎性和尊重事实的原则编制年度预告,从而造成年度预告与主要经营业绩数据存在差异;二是未参与公司年度报告编制工作。虽然净利润与净资产在业绩预告、主要经营业绩与年度报告3份报告中存在一定差距,但调整后的净利润与净资产均为负数,不存在业绩预告,主要经营业绩与年度报告数据由负转正情况。

7.时任总经理兼董事会秘书叶建华申辩称:部分违规事实并非发生在其任期,且对于发生在其任期的违规事实也不应当承担相应责任。

(三)纪律处分决定

对于上述异议理由,上海证券交易所(以下简称本所)认为:

1.对公司及有关责任人所称与年审会计师就否定意见涉及事项存在分歧、尚需时间核查纠正、客观不具有消除相关事项时间条件、配合向监管部门提供材料等异议理由不予采纳。

一是公司年度报告是反映上市公司全年生产经营、财务状况等重大事项的信息披露文件,公司理应根据客观事实,严格按照会计准则的相关要求编制年度财务报告,并经具有执业证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计,确保年审会计师获取充分、合理的审计材料。本次违规涉及的预计负债冲回的会计处理,将直接影响公司净资产是否为负、股票是否被暂停上市的判断,公司及相关责任主体在在编制、披露年度报告及进行审计时更应做到审慎、客观、合理、准确。公司未能向年审会计师提供充分、合理的审计材料的情况下,冲回相关负债并确认相关投资收益,公司年度报告被年审会计师出具否定意见,年审会计师明确指出公司严重违反《企业会计准则》。但公司未能根据《股票上市规则》相关规定及本所监管要求,对于违反《企业会计准则》及相关信息披露规范的违规行为予以及时纠正,违规事实清楚。

二是根据《中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)<关于上海富控互动娱乐股份有限公司2019年年度报告及2020年半年度报告的信息披露监管问询函>的回复》相关公告,在实际审计过程中,年审会计师并未能通过公司取得相关债权人与该有限合伙企业就债转基金份额达成一致意见的相关资料,公司也未向会计师及公众公开披露主要条款,会计师在访谈全部债权人后,获悉公司最终并未与债权人达成确定的和解方案。在明确缺乏可信赖证据的情况下,年审会计师无法确保公司会计处理相关事项的真实性、准确性,据此对公司年度报告出具否定意见。公司及相关责任人所称会计师否定意见所述情况并不属实,相关预计负债冲回具有合理理由,与事实不符,且公司及相关责任人未能提供充分有效证据,证明某有限合伙企业与公司签署债务兜底协议构成公司在2019年年度报告中预计负债冲回总额的合理理由,对相关异议理由不予采纳。

三是受疫情等因素影响,公司已多次延长年度报告披露时间,并已推迟至8月25日才披露2019年年度报告。有关年度报告编制及审计事项理应确保留有充足时间,提前筹划并与年审会计师沟通。公司所称客观上不具备时间条件的异议理由不能成立。同时,公司年审会计师已经明确指出导致年度报告被出具否定意见的具体事项和金额,公司理应根据监管要求对相关事项予以及时纠正,但本所自2020年8月25日起多次发函要求公司就上述事项纠正至今,公司仍未对违反会计准则及相关规定的信息披露予以纠正,情节特别严重,其所称需要时间核查、已经进行了解释说明和风险提示、已经履行了信息披露义务等异议理由不能成立。

四是公司及有关责任主体向证监局等相关部门提供有关材料系其应尽法定义务,不影响对违规事实的认定。

2.对公司及有关责任主体基于各时点客观事实编制财务报表未能有效预测业绩预告变化情况、已经向投资者作出风险提示的异议理由不予采纳。公司业绩预告、年度经营业绩及风险提示公告中均披露净利润及净资产为负值,上述主要财务数据直接影响公司股票是否将被暂停上市的判断,公司理应根据客观事实及变化情况,及时、审慎作出判断,及时向投资者明确会计处理及对应财务数据的变化及理由,并在相关公告中充分提示风险。但公司在业绩预告中未有针对性地披露影响业绩准确性的相关金额,相关风险提示不充分;同时,根据公司所称期间与某有限合伙企业签署债务兜底协议,但仍在相关风险提示公告中多次称2019年实现净利润及净资产为负,未能及时披露相关事项进展以及对公司业绩的影响;其所称披露信息均基于各时点客观事实发生为依据,披露信息不违背真实、准确、完整原则,已经向投资者作出风险提示的异议理由不能成立,且需要时间研究准则规定等不能成为公司未按规定进行信息披露的合理理由。

3.对相关责任人提出的区分不同主体责任的异议理由、时任独立董事范富尧、时任总经理兼董事会秘书叶建华、时任财务总监林雪峰的异议理由酌情予以考虑。

一是综合考量其职务职责、履职手段等客观情形,对相关主体责任予以进一步区分。其中,时任董事长杨影,时任总经理李欣对公司年度报告信息披露违规、被出具否定意见负直接、首要责任。时任董事丁传东作为董事会成员,对公司年度报告信息披露违规负主要责任。时任独立董事李继东、张宁,时任监事屠琳峰、马方健、何鸣,时任董事会秘书陶婷婷,对公司年度报告信息披露违规负次要责任。

二是时任独立董事范富尧已对公司2019年年度报告投反对票且不保真并披露具体异议,一定程度上向投资者揭示了其个人对相关预计负债冲回不合理等风险情况的意见,对此予以酌情考虑。

三是经进一步核实,公司时任财务总监林雪峰、时任总经理兼董事会秘书叶建华仅对业绩预告披露信息前后不一致负责。同时,公司业绩预亏公告虽未就诉讼涉及的预计负债冲回及可能影响业绩变动的金额作出充分、有针对性的风险提示,但亦在一定程度上进行了风险提示,对于前述情形予以酌情考虑。

鉴于上述违规事实和情节,根据《股票上市规则》第17.2条、第17.3条和第17.4条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处分实施标准》的有关规定,本所作出如下纪律处分决定:对上海富控互动娱乐股份有限公司和时任董事长杨影,时任董事丁传东,时任独立董事李继东、张宁,时任监事屠琳峰、马方健、何鸣,时任总经理李欣,时任董事会秘书陶婷婷予以公开谴责;公开认定杨影、李欣终身不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员,公开认定丁传东10年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员,公开认定李继东、张宁、屠琳峰、马方健、何鸣、陶婷婷3年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员;对时任独立董事兼审计委员会召集人范富尧、时任总经理兼董事会秘书叶建华、时任财务总监林雪峰予以通报批评。

对于上述纪律处分,本所将通报中国证监会及上海市人民政府,并记入上市公司诚信档案。公开谴责、公开认定的当事人如对上述公开谴责、公开认定的纪律处分决定不服,可于15个交易日内向本所申请复核,复核期间不停止本决定的执行。

公司应当引以为戒,严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定,规范运作,认真履行信息披露义务;董事、监事、高级管理人员应当履行忠实勤勉义务,促使公司规范运作,并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。

上海证券交易所

二○二○年十一月十八日

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