原标题：禹城农商银行做好“三道加法”推进内部审计提质增效

2022年以来，禹城农商银行坚持以服务转型发展、科学发展为主线的审计工作新思路，聚焦问题导向、需求导向、目标导向、效果导向，做好三道加法，推进内部审计提质增效。

“数据+现场”提升审计监督效能。一方面为实现合规分析可视化，风险研判可预期，该行充分运用大数据分析能力，每月定期运行非现场模型23个，对关键指标、重点领域、重点风险环节进行持续监控和实时预警，推动审计职能前移，有效发挥了事前预警、事中控制的作用。另一方面结合非现场监测锁定的疑点样本，对被审计单位的总体情况、业务特色、指标变化情况进一步多角度、多层次分析，对可疑风险迅速追踪，真正实现带着疑点进现场，线上、线下相结合，实现非现场与现场高效融合，提高审计监督的针对性和有效性。

“项目+清单”实现审计精细化管控。一方面科学制定审计项目。主动适应当前业务发展专业化、复杂化形势，在将上级监督及管理部门重要工作会议要求、重点工作计划的落实情况等作为审计监督首要内容的同时，持续加大对重点人员、重点领域、重点问题、大额资金和关键岗位的的审计监督力度，科学立项，确保监督资源发挥最大的监督效能。另一方面审计项目质量全流程管控。实行主查人项目负责制，按照“审前准备充分、现场实施严格、成果运用到位、系统录入准确、档案规整齐全”的审计项目实施要求，不断规范问题定性、责任认定、审计意见反馈和审计结论确定等关键环节，同时将高风险问题的查处力度作为审计人员业务考核的重要依据，提升审计人员研判经营趋势、感知风险变化、发现问题线索的专业能力，提升审计项目整体质量。

“跟踪+联动”强化整改闭环管理。一方面实行“挂号督办、销号管理”动态管理机制。将内外部审计检查发现问题全部纳入台账清单管理，归纳共性问题，梳理个性漏洞，依据问题严重程度、问题发生频率，细分高、中、低三级，持续跟踪问题整改进度，做到问题不解决，审计不销号，增强问题整改成效。另一方面建立联席会议制度，加大风险提示作用。对检查发现的普遍性、倾向性问题，及时梳理汇总，通过联席会形式，压实整改责任，深入查找问题深层次根源，增强责任人的履职意识、制度意识、责任意识、底线意识，同时，对审计发现的风险性问题进行总结、提炼，从表现形式、风险性质、处理建议等多角度进行分析，下发风险提示，发现问题—整改评价—持续监控的整改闭环管理。

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