2016会计事务所违规行为惩戒
    作为资本市场的“把关人”,券商、审计机构等中介机构在新股发行、并购重组等项目中扮演着非常重要的角色。中介机构是否能够勤勉尽责、秉持执业独立性,是否能够切实发挥好鉴证、把关作用,是确保资本市场信息披露质量的关键环节,对资本市场的健康发展有显著影响。
     从2011年开始,中注协及地方注协对会计师事务所开展执业质量检查是每年都会进行的例行工作。会计师事务所执业质量检查工作在保护社会公众利益,加强注册会计师行业自律监管,提高会计师事务所、注册会计师的职业素质和执业质量方面发挥了巨大作用。
  财政部每年都会组织各地专员办以及各地财政部门开展会计信息质量检查,包括检查企业、行政事业单位以及会计师事务所。其中针对会计师事务所,检查会计师事务所执行《中华人民共和国注册会计师法》和执业准则情况、质量控制以及内部管理等方面问题,促使会计师事务所执业质量逐步提升,较好地发挥审计鉴证作用。
注会行业监管及自律
    中注协秘书长陈毓圭到会讲话。他表示,要正确看待政府放开会计师事务所业务收费标准。把会计师事务所业务收费标准交给市场,既是政府转变职能、发挥市场在资源配置中的决定性作用的重大举措,也是注册会计师专业服务市场建设的必由之路。从一时来看,放开了收费标准,会计师事务所收费少了一个凭据,可能会削弱其价格谈判地位,但是长远看,这是我们完善注册会计师专业服务市场机制的动力,我们应当有信心,经过一段时间的市场实践和供需磨合,通过市场“试错机制”,找到注册会计师专业服务的“公允价格”。否则,总是依赖于政府定价,这个市场就永远长不大。[详细
  • 广州注协诚信自律公告 166家会计所履约

    广州注册会计师协会发布《广州注册会计师协会诚信自律委员会公告》,公告称,2007年,《广州注册会计师行业诚信自律公约》正式签署。签约以来,绝大部分会计师事务所和注册会计师认真践行公约,坚持以诚信为本,操守为重,恪守“独立、客观、公正”原则,严格规范执业。根据公约规定,经第三届诚信自律委员会审核并公示后,向社会公告2015年度履约单位166家,新签约单位7家,退出公约单位3家,开除违约单位1家。[详细]

  • 湖南会计所评估机构最低收费标准公布

    湖南省注册会计师和资产评估行业公约监督委员会发布《关于明确湖南省会计师事务所和资产评估机构2016年度行业公约收费最低控制线的通知》,决定会计师事务所、资产评估机构2016年度行业公约收费最低控制线仍然参照省物价局、省财政厅联合颁布的《湖南省会计师事务所审计服务收费标准》(湘价服〔2010〕183号)、《湖南省法定资产评估服务收费指导价标准》(湘价服〔2011〕203号)执行,明确具体收费事项。 [详细]

  • 北京召开会计所明码标价政策法规培训会

    2016年1月1日,会计师事务所服务收费发生重大变革,即服务收费不再是政府定价项目,政府彻底放开收费管理权限,由事务所自主制定收费政策和收费标准。为了帮助各事务所及时掌握行业价格监管政策,落实明码标价相关规定,防止出现价格欺诈、价格垄断、不正当竞争等违法行为,2016年2月23日,北京注协召开“北京地区会计师事务所相关业务明码标价政策法规培训会”。[详细]

中注协及其他监管部门通报
    北京兴华计师事务所作为审计机构,没有对欣泰电气的财务报表起到勤勉尽责的责任。所以证监会决定对北京兴华会计师事务所采取警告,没收业务收入并处以罚款,对于签字的注册会计师给予警告并处以10万元罚款,并对签字的两位注册会计师分别处以5年和3年的证券市场禁入措施。[详细
    为了做好检查工作,中国注册会计师协会组织8个检查组、97名检查人员,对瑞华、天衡、华普天健、希格玛、立信中联、亚太(集团)、福建华兴、山东和信等8家事务所总所及其19家分所进行了检查。检查组对上述事务所质量控制体系完整性和有效性进行了全面评价,同时对业务项目进行检查。[详细
    2宗中介机构未勤勉尽责案中,立信会计师事务所(简称立信所)在为大智慧开展2013年年报审计业务中未勤勉尽责,未执行必要的审计程序,未获取充分适当的审计证据。北京中同华资产评估有限公司在为大智慧开展资产评估业务过程中,违反多项执业准则。[详细
    2016年6月16日,非金融企业债务融资工具自律处分会议经复审决定,给予瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“瑞华”)公开谴责处分,责令瑞华及时改正,并暂停瑞华相关业务,期限为一年。[详细
各地注协处罚通报
  • 四川财政厅处罚2家会计所18名注会

    部分事务所存在未实施必要的审计程序、未收集充分适当的审计证据的情况下出具审计报告、风险评估程序执行不到位、直接以银行对账单代替银行存款函证、直接以抽凭程序代替往来款函证和挂名执业等问题。[详细]

  • 天津2家会计所、3家评估机构被限期整改

    天津市注册会计师协会在官方网站发布《天津市注册会计师行业、资产评估行业2015年度执业质量检查情况通报》,通报全市2015年度注册会计师行业、资产评估行业(以下简称“两个行业”)执业质量检查情况。 注册会计师行业检查工作中,对16家事务所进行了检查,抽查业务档案158份,其中:审计业务118份,验资业务40份。检查中发现注会行业在质量控制体系检查方面和业务项目质量检查方面存在问题[详细]

  • 四川6家会计所16名注会被处罚

    六家会计所被处罚的原因有三种,其中,四川公明会计师事务所因在未编制审计工作底稿的情况下出具审计报告被处罚;四川博奥会计师事务所,因仅收集被审计单位基础资料,未实施实质性测试程序被处罚。其余四家会计所被处罚的原因均为在未履行必要的审计程序,未获取充分适当的审计证据的情况下出具了审计报告。 [详细]

  • 审计意见类型不恰当 会计所及注会被罚

    会计行业管理网站转发了两份甘肃省财政厅的会计师事务所和注册会计师的处罚决定,因发表的审计意见类型不恰当,对陇南经纬会计师事务所及其注会张福德进行处罚。 [详细]

  • 交易商协会谴责瑞华会计所停其业务一年

    2016年6月16日,非金融企业债务融资工具自律处分会议经复审决定,给予瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“瑞华”)公开谴责处分,责令瑞华及时改正,并暂停瑞华相关业务,期限为一年。[详细]

  • 上海两家会计所一名注会受到行业惩戒

    上海市注册会计师协会日前完成了2015年注册会计师年检工作。在工作的开展中,发现有2家会计师事务所存在违规情况。此外协会收到对上海天意会计师事务所有限公司1名注册会计师兼职的实名举报。以上问题经协会调查核实情况属实,根据《上海市注册会计师协会会员执业违规行为惩戒及处理办法》的有关规定,上海注协对上述两家会计师事务所和一名注册会计师做出了行业惩戒。[详细]

  • 广东5家会计所、12名注会受到行业惩戒

    2015年列入检查范围的共有107家事务所,省注协选取了10家重点检查对象由省检查组进行现场全面系统执业质量检查,20家一般检查对象由交叉检查组对照执业准则,采取调阅资料、查阅业务底稿方式,对其质量控制体系及具体业务项目质量进行对标检查,77家事务所由所在地级市注协检查组灵活采取重点检查、一般检查方式进行。[详细]

  • 黑龙江注协处罚两家会计所4名注会

    对2015年执业质量检查问题较多的事务所及相关注册会计师,黑龙江省财政厅、省注册会计师协会对黑龙江立信会计师事务所、北安客信会计师事务所,以及两家会计所的注册会计师刘淑华、董建华、王桂娟、张弛给予警告的行政处罚。[详细]

海外会计监管
  • 马来政府基金深陷丑闻 解聘三家会计所

    德勤成为与1MDB共事但未发现其被指控欺诈行为的一长串金融机构中的一员。这些金融机构包括高盛集团(Goldman Sachs Group Inc.,GS)、瑞士私人银行Falcon Private Bank Ltd.和BSI SA,以及星展银行有限公司(DBS Bank Ltd)、渣打集团[-0.91%](Standard Chartered PLC,STAN.LN)、瑞银集团(UBS Group)等其它银行。 [详细]

  • 加拿大税局:50名审计员暗查房地产交易

    一位加拿大税局工作人员向记者Ian Young透露,称CRA正在秘密调查大温地区未申報海外收入的房地产大宗交易。 “CRA秘密派出50名审计员,调查那些在加拿大申报低收入,却在名下拥有豪宅人士的全球收入。他们还会调查房屋倒卖行为,以及豪宅里是否有人居住,是否是该屋主的主要住所,从而追查屋主是否逃避支付资产增值税”Ian Young说道。 [详细]

  • 韩媒:会计所隐瞒危机成造假共犯

    财务造假不是部分会计师事务所本身犯罪层面的问题,而是企业事实上雇佣会计法人的关系上产生的结构性问题。三一会计法人在3月份提交给金融监督院的现代商船监查报告中,给出了“恰当”的监查意见,认为企业可以继续存续下去。报告中甚至还出现了“为了改善财务结构,正在倾注多种方式的巨大努力”的描述。会计师事务所本应该把客观性作为生命,怎么能够提交如此偏袒企业的偏心报告呢?真是令人无法闭口不言。[详细]