关注我们

微信号:esnaicom

中国会计视野
[]金币中心|设首页|收藏|Eng|XBRL中国|可做?|帮助|         手机版
首页 图片新闻 国内行业资讯 行业评论 税务资讯 会计信息化 海外财会动态 财经要闻 企业动态 往日头条 专题列表 
您的位置:首页资讯国内行业资讯正文
 

中注协约谈提示证券类上市公司年审风险

来源:中国注册会计师协会   发布时间:2016-03-17  作者:中注协   编辑:无忧草

打印   RSS 字号:|| 
核心提示:中注协书面约谈毕马威华振会计师事务所,就其承接的部分证券类上市公司2015年年报审计业务可能存在的风险进行提示。
相关专题:2015上市公司年报

原标题为:中注协书面约谈事务所 提示证券类上市公司年报审计风险

近日,中注协以“证券上市公司年报审计风险防范”为主题,书面约谈毕马威华振会计师事务所,就其承接的部分上市公司2015年年报审计业务可能存在的风险进行提示。

证券公司具有资产总量大、营业网点多、业务信息化程度高等特点。中注协提示相关事务所在审计过程中重点关注以下事项:一是金融工具。关注资本市场环境变化对金融工具的识别及公允价值计量的影响;关注自营持仓产品估值的准确性和合理性,特别关注无公开市场报价产品估值方法的恰当性,必要时考虑利用专家工作;关注可供出售金融资产减值计提会计政策的合理性,复核减值准备计提的准确性。二是经纪业务。关注与经纪业务相关的内部控制设计和运行的有效性,持续关注被审计单位清理违法违规配资账户的情况;关注经纪业务手续费收入的合理性,对经纪业务手续费执行分析性复核程序。三是资本中介业务。关注被审计单位相关业务活动是否符合监管规定的要求;对融资融券业务相关流程的关键控制点进行测试,特别关注相关业务的操作风险;关注资本中介业务的信用风险,对于被审计单位因开展融资融券、约定购回、股票质押等业务而产生的债权,关注其是否存在减值迹象,以及减值准备计提的合理性。

中注协将继续关注资本市场热点,跟踪和分析上市公司2015年年报审计工作开展情况,进一步开展约谈工作,支持和帮助事务所做好年报审计风险防范,切实提升上市公司2015年年报审计工作质量。

2015上市公司年报

延伸阅读:

  • 中注协约谈提示房地产上市公司年审风险
  • 中注协约谈提示钢铁类上市公司年审风险
  • 中注协约谈提示保壳类上市公司审计风险
  • 更多关于 中注协 证券类 上市公司 约谈事务所 年报审计 的新闻 关于 中注协 证券类 上市公司 约谈事务所 年报审计 的论坛帖子
    返回视野资讯首页 >
     
     用户登录
    视野周刊订阅 回顾>
     上海国家会计学院最新课程