金币中心|设首页|入收藏|English|移动版|客户端|可做什么?|
首页 认识会计 会计人物 会计史话 职业规划 职场故事 职场动态 求职参考 实务操作 书讯书评 
您的位置:首页职场天地会计人物正文
 

三井住友CFO郑永强:保险公司财管真经

发布时间:2016-10-19  作者:中国教育报道   编辑:还津蕴

阅读:1258  打印   RSS 字号:||
而对于成为一名优秀CFO,他认为,首先沟通能力要很强,其次是要具备专业的表达能力。

原标题:CFO说 | 三井住友CFO郑永强:解读保险公司财管“真经”

郑永强是目前日本最大的保险公司——三井住友海上火灾保险(中国)有限公司(以下简称三井住友)的董事、副总经理兼CFO,也是英国管理会计师公会(CIMA)全球理事会理事。这位从基础岗位一路晋升的财务高管,一直扎根于保险领。在他的履历表上,我们看到,他先后经历了包括中宏保险、生命人寿、丰泰保险、信诚人寿等多家大型保险企业,如今已是险资领域的一位财管高手。

对于保险公司的财管关键,郑永强认为,其关键在于要匹配好资产负债表的两端和管理好风险。而对于成为一名优秀CFO,他认为,首先沟通能力要很强,其次是要具备专业的表达能力,当然,情商也很重要,同时也要具备很强的对企业的管理热情和专业技术能力。“在任何领域,优秀的管理会计师考虑最多的都是管理,而不是会计。”他称。 

《新理财》专访三井住友董事、副总经理兼CFO郑永强

《新理财》专访三井住友董事、副总经理兼CFO郑永强

深入保险领域

《新理财》回顾您的CFO实现历程,您是怎样进入财务圈的?

郑永强:我1997年毕业于上海交通大学经济管理专业。在大学期间,我帮老师写了很多上市公司的研究报告,这为以后的工作奠定了基础。我毕业后很快就加入了中宏保险,做财务分析。从普通员工开始一直做到了分公司的管理岗位,再到总公司的管理岗位。若干年后,经历了多家保险公司,又回到了中宏保险担任财务总监,之后又加入了现在的公司三井住友担任CFO。我的CFO职业生涯就是这样一步步走过来的。

《新理财》:在保险公司领域担任CFO,您认为自己的比较优势什么?

郑永强:一是公司比较重视,二是保险方面的财务人才确实稀缺:既懂会计又懂保险业务的财务人才相对较少。保险看似简单,但实际上很复杂。大家会觉得好像保险公司没成本,人又少,光靠一张嘴就可以把业务做成了。但实际上,保险公司的经营要比日常的经营更困难。为什么?因为我们是对资产进行管理,而这些资产又是无形的,看不到的。那我们对资产要管的是什么?首先管的就是它的盈利能力。我们不是像其他公司管理的资产,可能只有几千万。但是在保险领域,一家规模不大的公司的资产就能达到二十几亿,它所投资的资产也会达到十几个亿。所以对保险公司来说,这块资产怎样能够保持长久的盈利能力,而且要与债务方面相匹配,就是财务管理的关键。一般而言,财产险公司因为负债的周期稍短,会相对好一些,人寿险公司会更复杂。

《新理财》:为什么说保险公司的财务管理会更复杂?

郑永强:因为保险公司要面对着很复杂的风险管理。比如,我们让客户去买一份养老保险,这份保险的周期是30年。当我们与客户签订了合同之后,等于公司对客户有了一个30年的负债,30年的负债我们就要去找30年的投资来匹配,10年前这个市场上没有这么长周期的投资标的啊,怎么办?这是一个很尴尬的问题。因为10年前市场上最长的国债才20年,而且量很少,国外才有更长周期的国债,在国内怎么办?而且如果买市场上常见的10年期国债,10年后怎样保证我们的收益率?我们现在承诺的是30年,根据模型,收益率已经算好了,但如果利率变动了怎么办?即便现在市场上长期的投资标的并非很多。所以,对一般企业而言,风险管理是对原材料控制,对成本的控制。但是对于保险公司来说,这方面就很困难。因为,一家保险公司可以预测需求方,但投资方要来在哪里?而且,保险公司的资产和负债的两边都是空的,这个匹配就很难。所以我个人认为,保险公司要考虑更多的风险因素,包括市场风险利润风险、信用风险汇率风险等等。

《新理财》:相比其他类型企业而言,保险公司的财务管理在其他方面也会很复杂吗?

郑永强:在流动性上会很复杂,也就是说,怎样控制好一个企业的流动性问题。其他企业也有流动性问题,但跟保险公司没法比。我们现在每天经手少则几百万,多则几千万或者是上亿的流水,在银行结余的存款不会太多但是流水特别多,所以银行可不愿意失去保险公司这样的客户。同时在流动性上,保险公司与传统行业的想法不太一样,传统行业可能更关注三张表中的利润表,其次是关注资产负债表和现金流量表。但对保险公司而言,最重要的是资产负债表,因为两边的匹配才是最重要的,风险才是可控的,然后再去考虑利润表,怎样把钱赚到最多,再用现金流量表控制流动性。所以,保险公司的财务管理更复杂。因此,我们每年都要做五年计划,比如每年上半年就要讨论未来五年的情况,我们称之为中期计划,下半年可能就会根据这个中期计划进行调整,筹备明后两年的预算,保险公司本身的精细化程度要求也很高,所以这也增加了管理的复杂性。

《新理财》:那么在这种财务管理相对复杂的情况下,保险公司需要怎样的财务人才?

郑永强:在财务方面,保险公司目前不缺会计方面的专业人才,因为保险公司不要求会计人才把成本核算做得如何好。应该怎样做,标准什么的都有。保险公司更需要的是理解业务的财务人员。大家可以看到,现在保险公司也在转型,慢慢地,保险行业就不需要会计人员了,需要的是分析人员,懂业务的人才。所以现在懂业务又懂财务的人才是比较稀缺的,这也是我的优势。

在日企做CFO

《新理财》您在2010年开始担任三井住友CFO,在日企做CFO这几年,有怎样的感受?

郑永强:三井住友对中国区的CFO的聘用是很严格的,为什么呢?因为他们需要一个对中国市场非常了解的人,同时也要了解保险公司的业务经营与发展,更需要了解中国的会计准则。实际上,如果用海外的视野来看,目前中国企业在“走出去”过程中,也会面临同样的问题——这类技术专业型的岗位,也需要依赖当地的人才。与此同时,我也经历了多家外资公司,到日企后才感觉到,管理的变化真的很大。相对而言,欧美公司在流程设计上总是领先和超前的,制度也相对完善。而日企则会把流程制度制定得更细致、更精准,每一步该干什么都会设定,执行也是最到位的,比如日企讲究的精益化管理。而这正是日本企业非常好的优势,也是值得我们学习的地方。当然也有不利的一面,过于细致,流程可能会僵化,会限制员工们的创造力。

《新理财》:这种管理方式对企业会产生怎样的影响?

郑永强:这种管理方式可以帮助日企得到持久性地发展。不过还是有一些问题存在,比如在科技不断进步的现阶段,日本企业并没有颠覆这一模式,这对日本企业的冲击还是很大。我们可以看到,为什么这两年日本企业好像逐渐退出了国际舞台?事实上,这与他们体制上的创新不足有一定的联系。当然,日本企业并非没有创新,日企的创新往往不是革命性的创新,而是执行性的创新或者应用性的创新。就像精益管理一样,精益管理的基础是在美国的流水线的理念上建立起来的,后期也借鉴了六西格玛的理念,但六西格玛的复杂程度并不便于推广。日本企业将其借鉴过来后,进行了改良完善,成为了今天大家看到的广为应用的精益管理。

《新理财》:那么,您到三井住友担任CFO后,也有一个适应的过程?

郑永强:这个肯定有。我举一个最简单的例子:其他外企的老板说你这个创意非常好,说明老板同意你这件事,你可以往下做了。但日企不一样,日企的管理层不轻易表态,你跟他汇报的任何东西都是很好的,领导以鼓励为主。因为日本企业最重要的企业文化是相互尊重,不轻易指责批评。所以,从管理层的角度上来说,哪怕你做错事了,他也会跟你很客气。但是问题就来了,这样沟通的成本反而会高。我简简单单地提一个意见,领导可能心里会有想法,但又不好意思直接说出来,拒绝怕让你没面子,所以你就得不断地、反复地沟通。与欧美企业相比,作为财务高管,要理解日本企业管理层的想法,要理解他们的思维模式。对于一些创新性的内容,尤其是一些新事物,他们的接受程度往往要比欧美企业慢。但是,一旦接受了,他们的执行力就要比欧美企业更高了。所以,我到日本企业后,沟通需要一个适应过程,因为企业文化确实不一样。

《新理财》:您刚才提到保险公司的财务管理相对复杂的问题,在三井住友公司是怎样解决这个问题的?

郑永强:从三井住友的角度来讲,我们面临的问题并非刚才讲的那么困难。因为我们在中国主要开拓的是日本的业务,当然中国的业务也有在做。所以我们的解决方法是在中国找到合作伙伴,我们与太平洋保险就是战略合作伙伴。因此,对三井住友来讲,比如在中国投入大量的精力做车险业务,不一定能盈利,而且会面临流动性等各方面问题。所以,我们中国的车险业务主要和太平洋保险合作,共生共赢。比如,我们把客户、无法覆盖的业务介绍给他们,然后太平洋保险再把部分业务分还给我们,我们就成为了他们的再保险合作伙伴,这样的双赢模式,一方面服务了客户,一方面解决了我们在业务上无法覆盖的难题。

《新理财》:像三井住友公司这样的日本保险公司,是怎样管理资产的盈利能力的?

郑永强:首先我觉得,保险公司还是针对人的业务,针对客户关系的业务。所以在日本公司,每次开董事会都会去探讨客户投诉的问题,以及客户满意度的问题,日本公司会把客户真正的当作最重要的核心资产之一。其次是要持续地保持企业财务管理以及财务控制的影响。一般而言,保险公司要根据当下的预算情况,规划未来两年的计划,并且要对每一个月、每一个地区、每一个产品线,进行内部的程序化和精细化的管理。

《新理财》:在风险管理上,三井住友保险公司有何经验可以分享?

郑永强:在风险管理上,我们的集团母公司有一套ERM风险管理体系。在中国区的业务上,我们正在使用的是一套全面风险管理模型,有三道防线:首先是各个业务防线,各个业务团队要关注自身的风险,然后整个风险管理部要去协调整个企业的风险管理,出具各种各样的报表。而且,我们还是一家上市公司,不仅要受美国监管、日本监管、欧洲监管,也要受中国政府的监管,所以我们的风险管理主要关注四点:第一,我们到底有没有风险;第二,风险到底在哪里;第三,这些风险到底有没有控制措施;第四,我们的风险控制措施是不是有效。未来,我们还会做一个评分系统,这两个系统叠加后,会产出一连串数字,来量化所有风险,然后进行排序。

应用管理会计

《新理财》:企业在应用管理会计时要注意哪些问题?

郑永强:对企业来说,最重要的是CEO要重视管理会计在企业的应用,因为CFO要帮助CEO定战略。其次是要打通资金环境,CFO的一个很重要功能是要帮助企业管理好资产。所以对CFO来讲,资产负债表要比利润表更重要。第三是在管理会计落地过程中,CFO要有大格局,要找到企业合适的战略,合适的发展方向,然后按照这个发展方向,把事情做好。

《新理财》:这种对管理会计的认识,对您个人的职业发展有怎样的影响?

郑永强:这个影响太大了,我第一份工作是做财务分析,也就是说,从一开始工作就接触了管理会计。这要比从一个普通的会计人员成长为CFO容易得多。因为管理会计可以教会一个人从管理的角度看待问题,即跳出财务看财务。所以,我个人认为,管理会计是帮助财务人员更好地成为企业管理者的一种非常有效的手段,因为看问题的视角不一样了,会知道去抓住企业的关键点和管理的关键点。而且,管理会计是建立在一个面上,对宏观的,对微观的,对整个内部、外部的一种了解,它可以使人看的面会更宽,因为它更强调的并非是细节。

本文原载于《新理财》(公司理财)2016年第10期。

管理会计

延伸阅读:

  • 加强管理会计信息化建设
  • 探究管理会计在行政事业单位的运用
  • 2016中国管理会计信息化论坛11月举行
  • 浅谈管理会计在企业中应用问题及其对策
  • 更多关于 CFO 三井住友 管理会计 的新闻 关于 CFO 三井住友 管理会计 的论坛帖子
    返回职场天地首页 >
     
     用户登录
    视野周刊订阅 回顾>
    热门招聘