对于企业来说，由于银行贷款工作内部分工过于专业化，其他岗位一般无法参与处理银行贷款的事项，这是一个看上去很有价值但是难以接触的专业事项。第57期视野思享会聚焦企业的银行贷款融资流程，包括但不限于企业贷款意向的提出、与银行的接洽、相关资料的准备、合作的重点事项、常见问题的处理、银行贷款的偿还等内容。

本期视野思享会邀请的分享嘉宾陈雨兒，是某房地产开发公司财务主管，视野知行社创始社员，从事企业资金管理工作多年，对银行融资业务积累了丰富工作经验。

企业资产管控最重要的原则就是现金为王

嘉宾陈雨兒首先分享了一则案例，“新三板停产第一股”的展唐科技从市值9亿元到以46万元的价格被收购，嘉宾陈雨兒分析时认为，展唐除了受到大经济环境的影响以外，没有充分预期企业经营困难，财务危机没有及时有效的干预，造成资金链断裂，也是造成这种结果的主要原因。从这个案例中可以看出，企业资产管控最重要的原则就是现金为王，也是需要财务人予以关注的重心。很多大的企业都比较重视企业现金流管理，海尔集团“现金流比利润更重要”、老干妈的坚持现款现货原则，都是典型的现金为王的观念。嘉宾认为，现金流的重要性就在于：有现金流没有利润的时候，企业是可以存活的；而有利润没有现金流的时候，企业很快会因为资金链断裂而亡。

企业财务管理工作要以现金管理为核心，财务部门在其中发挥着重要的作用。主要表现在现金流管理、资金运作、资本运作三个层面上。现金管理并不仅仅是局限于企业财务部门，实际上贯穿于企业运行的每个环节和部门，财务部对日常经营活动产生的现金流要量入为出、统筹安排、以及全面预算的推进和考核等等，实际上这些工作都会落实到每一位员工和部门，而财务部需要起到指导、监督、推进的作用，发挥财务职能。三个层面环环相扣，相互作用，这样企业才会有效的完成血液的流通和再造。企业盈利却没有现金时，一方面企业要考虑销售信贷策略的调整，另外一方面，就是企业银行贷款。

申请银行贷款前的准备工作

嘉宾陈雨兒强调，选择哪种融资方式，要从企业的资金需求额度、资金需求期间、用途、还款来源、资信、抵押物来源以及企业自身的经营状况综合考虑。如果企业融资用于购买机器设备，融资租赁手续简便，申请比较容易，成本比银行贷款略高些，但资金用途和规模也都受到限制。如果用于企业生产经营周转，选择银行流动资金贷款，成本最低、账期长、风险小，但手续复杂、时间长，还会受到一些政策调控的限制，抵押物是关键。民间借贷自由、手续简便，但成本最高，并缺乏监管；适合贷款期间不长，急用、预期回报比较大或者资金回流比较快的项目，但逾期还款，高昂的违约金可以把企业瞬间压垮。嘉宾提醒，一定要关注是否是贷款受限的行业，银行对“两高一剩”的行业是禁止进入的。

其次是测算贷款额度，根据年度资金预算、公司的发展规划、结合往年的财务历史信息，基本上可以测算出资金缺口。也可以结合公式，计算理论上的新增贷款额度。嘉宾称，银行对额度的重视程度会稍轻一些，而更重视资金流向的风险。

申请贷款的企业的企业需要按照银行的要求准备资料，提供的财务报表要经过审计的连续三年的报表，三年内无亏损，如果第一年有略微的亏损，后两年需有渐渐盈利和已经盈利的上升趋势，财务报表上的数据要体现企业是在稳步发展的。股东高管的简历、抵（质）押物清单等都是必须提供的资料。抵押是借款人的第二还款来源，也是贷款审查项目中比较主要的要素之一。然后根据企业信贷需求、自身条件、实际情况，选择合适的贷款品种。

嘉宾认为，在与银行的对接上，首先联系平时主要的结算银行，他们对企业的资金状况最熟悉，介入的比较快。也可以有针对性的选择意向银行，比如做内保外贷业务，如果境内银行在境外是有分支机构的贷款会顺畅些。还有房地产项目贷款，有些银行授信政策只向国内前50强倾斜，或者对品牌和开发规模有限制，就需要和不同的银行多接触，了解信贷政策。

贷款基本流程

嘉宾陈雨兒介绍，贷款基本流程一般分为贷前、贷中、贷后三个环节，而随着《三个办法一个指引》的出台，将贷款流程分为：贷款申请、受理调查、风险评估、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、收贷撤保。

企业可以主动向银行提出申请，向银行介绍企业的基本情况、信贷需求。而银行要向企业介绍信贷的相关规定，包括目前的信贷政策、借款人资格要求、信贷利率、费率、优惠条件等。贷款申请这个环节主要是进行融资安排：重点是双方经过相互了解后，确定融资目的、评估融资额度和成本，初步形成融资方案。

嘉宾认为，申请贷款要选择合适时间。每年央行会根据国家经济政策限定各大银行放款额度，这个额度由各大银行根据实际情况自己把控，基本上年初第一季度银行贷款额度较宽裕，而年末第四季度资金最紧张，贷款额度基本用足，所以贷款申请应尽量赶早。贷款要货比三家，同时向不同的银行提出贷款意向，从而从中选取融资成本、授信条件最合适的银行。尤其是贷款利息，将是借贷双方博弈的焦点，在了解了各家银行报价之后就能很好的掌握谈判的主动权。

银行通常会先给企业一份清单，按照清单提供资料，主要是三部分内容：企业基本资料、抵押物质押物资料、项目资料，其实就是我们在做贷款前准备工作时收集的那些资料，根据银行的资料清单再做补充。

嘉宾根据以往的经验认为，受理和调查对银行来说面临的风险巨大，一定是会仔细严格的审查企业各项情况，这是企业申请贷款的一项最基本并且非常重要的步骤，调查的数据非常全面、具体。银行会在企业提供资料的基础上，去企业实际经营地查访、沟通，确认资产的真实性、企业的经营状况、与企业老板或主要经营者见面，同时还会查看企业、关联企业和相关高管的征信记录，给出一个综合的风险评级。评级高的企业授信越容易，反之则会限制贷款。

借款企业在这个环节中要关注贷款成本：贷款利率、费率，还包括银行、金融机构强行搭售理财产品。利率视额度、期限、还款方式、企业经营状况而定，是借贷双方谈判的主要焦点。所以要想获得最低贷款利率，必须要“货比三家”，然后选择利率最低的银行。企业制定还款计划，争取在合同谈判中获得企业拥有提前还款的选择权，如果在合同中，银行不允许提前还款，企业单方一定要还的话，合同里应该会约定有违约金，毕竟企业支付的利息就是银行的利润。

嘉宾强调，风险评估是贷款全流程管理中的关键环节。银行审查人员对提供的调查报告、评估报告及所依据的资料、文件进行审查核实，对我们企业的情况、还款来源、担保情况进行审查，评价风险因素。银行会评估导致亏损的原因，比方说商业地产企业每年计提的折旧对利润的影响。所以，银行最直接关心的，其实是借款人的现金流，尤其是生产经营过程中产生的现金流。经营活动获得的现金流越充足，相对信贷风险较小。

接下来就是贷款审批，银行一般每周开一到两次贷审会，贷审会上的方案可能会被否决、或提出瑕疵疑问后被退回重新收集信息后再提报、或者额度被砍掉一部分、或提出要求增加新的担保措施等等都是有可能的，这时候需要信贷支行与总行、与企业三方充分协调、沟通各方意愿，减少信息不对称的误判。

如果贷款审批通，接下来就是签约、贷款发放、贷款支付等环节。银行会进行贷后管理，监督企业贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及清偿能力、检查贷款抵质押品和担保权益的完整性三方面。一旦有重大差异触碰到预警，银行会立刻启动相应的措施，非常谨慎。

银行贷款审核的关键内容

嘉宾陈雨兒强调要关注银行贷款审核的关键内容，银行需要考察企业的偿还贷款的能力、衡量企业偿还贷款的意愿、银行对于风险控制是否有把控措施，会以“风险可控”的宗旨来审核贷款。银行会从多渠道了解企业的资产、负债、银行流水，网站、媒体、第三方信息公示系统都立体反映了企业的基本还款能力，判断企业的品质，避免发放不良贷款。人民银行征信系统里的征信报告（尽调、贷后每个月都需要查询）、银行流水，银行都会关注。

还款的来源也是银行重点监控的内容，首先是现金，其次是抵押物，一旦借款人出现危机，也会牵扯到担保方。并且银行信贷人员在做调查时会多角度系统性的了解企业老板，首先有面对面的沟通，了解企业发展经历，了解老板背景、学历、管理经验，也可以通过同行业业主交流，了解老板人品。

银行风控人员从不同的角度或板块来对贷款企业进行风险评估，对企业已经发生的运营和财务历史变化及未来走势进行分析；从授信产品的结构出发，判断对借款人的还款能力的把握程度。银行注重对风险控制仍旧在于企业的自身造血能力，而抵押物只是银行为保障资金安全而作为的第二还款来源，如果企业本身造血能力差，还款来源不能充分保障，无论企业有没有资产、抵押物，对于银行来说都会认为风险太大而不考虑授信。

最后，嘉宾通过一段案例，详细讲解了基本的贷款业务流程。整个视野思享会过程中，嘉宾都在介绍自己的实践经验，每个贷款环节都认真的进行的解说，并把应注意的关键事项一一道出，干货满满。参与者cshfu评价：“嘉宾这次分享，在很多细节上都给了明确的清晰的指点，虽然不露痕迹的一点而过。但无疑对有意向操作贷款的企业是一个指导教程。”

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