原标题：完善制度、规范档案管理……加强内部审计工作

召开内部审计指导监督会

北京市审计局召开全市审计机关内部审计指导监督工作会议。要求市区两级内部审计指导监督部门依法依规履行内部审计指导监督职责，指导各单位统筹谋划年度内部审计工作，聚焦财政财务收支主责主业开展内部审计监督，狠抓审计整改和成果运用，积极推动内部审计与单位内部其他各类监督贯通协同。持续加强内部审计指导监督队伍建设，积极研究和把握新时代内部审计指导监督工作规律和特点，勇于改革创新，积极谋划和运用新思路、新机制、新举措开展内部审计指导监督工作。

完善内部审计制度

广西壮族自治区审计厅建立健全完善内部审计制度机制，先后制定出台《广西壮族自治区审计厅内部审计办法（试行）》《广西壮族自治区审计厅属事业单位主要领导人员经济责任审计办法（试行）》。

对内部审计机构的职责权限、审计内容、审计结果运用等方面作出细化要求，将厅机关及所属单位内部控制、财政财务收支、风险管理等事项纳入内部审计监督范围，连续两年对厅本级及所属事业单位财政财务收支及预算执行情况、事业单位主要领导人员经济责任等开展内部审计监督，通过认真查看单位预算执行、财务及内部控制制度、会计凭证、资产管理等资料，重点审查预算执行规范性、经费收支合规性、审批手续完整性、各类凭证票据规范性、固定资产清查等方面情况。详细制定发现问题及整改责任清单，并加强跟踪督促各单位及时加以整改。针对内部审计发现的问题，审计厅责成各单位持续抓好审计整改，先后修订出台了关于规范公务接待、差旅伙食费和交通费管理等5项内部控制制度，有效发挥内部审计在推进单位日常经济监督的重要作用。

护航自贸港封关运作

海南省审计厅向省发展改革委审计处等37个省内部审计机构发出《关于充分发挥内部审计监督作用护航海南自贸港封关运作的通知》，倡议发挥内部审计经济监督作用，护航海南自贸港封关运作。各单位尤其是承担封关运作任务的单位，要对标对表“平稳有序、万无一失、首战必胜”的封关运作总要求，充分发挥内部审计“离得近”“反应快”优势，认真部署开展好自贸港封关运作内部审计工作。

重点开展好海南自贸港核心政策落实落地情况、封关运作项目的建设情况、重点风险防控情况的审计跟踪监督；加大与省审计厅自贸港封关运作审计项目计划有效衔接，信息共享，避免重复审计、资源浪费；积极配合省审计厅对本单位实施自贸港封关运作有关事项的审计。能够边审边改的问题，要及时沟通，争取在过程中完成整改；对整改存在难度的问题，不仅要加大督办力度，提出合理的整改建议，还要举一反三，由点及面，推动更大范围的整改。注重审计成果的研究转化，把封关运作审计中好的经验做法及时转化为理论成果，为内部审计工作开展提供可复制可推广的案例。

规范内审项目档案管理

河北省盐山县审计局以“科学规范提升年”行动为契机，在全县内审工作基础较好的10余个单位开展“内审项目档案规范化创建年”活动。

对内审机构近3年的审计项目档案情况进行全面摸底，重点围绕内审项目档案中结论类、证明类、立项类、备查类材料的科学性、完备性、规范性等情况进行指导监督，及时指出存在的问题，提出整改意见建议。内部审计指导监督办公室将系统分析研究问题产生的原因，结合基层内审工作实际，探索制定全县内审项目卷宗整理示范模板，为全县内审机构科学规范开展审计工作提供参考。

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