2015会计事务所违规行为惩戒

从2011年开始，中注协及地方注协对会计师事务所开展执业质量检查是每年都会进行的例行工作。会计师事务所执业质量检查工作在保护社会公众利益，加强注册会计师行业自律监管，提高会计师事务所、注册会计师的职业素质和执业质量方面发挥了巨大作用。

财政部每年都会组织各地专员办以及各地财政部门开展会计信息质量检查，包括检查企业、行政事业单位以及会计师事务所。其中针对会计师事务所，检查会计师事务所执行《中华人民共和国注册会计师法》和执业准则情况、质量控制以及内部管理等方面问题，促使会计师事务所执业质量逐步提升，较好地发挥审计鉴证作用。

财政部监管

会计检查:91家会计所159名注会受处罚

针对检查发现的问题，各地财政部门依法作出了处理处罚，共对91家会计师事务所予以警告、没收违法所得、罚款、暂停经营业务、撤销等行政处罚，其中对厦门呈祥源联合会计师事务所、泉州丰泽泉信联会计师事务所给予撤销的行政处罚。同时，对159名注册会计师予以行政处罚，其中对107名注册会计师予以警告、45名注册会计师予以暂停执业、7名注册会计师予以吊销注册会计师证书的行政处罚。[详细]
财政部核查证券所报备 4家会计所被约谈

实地核查结束后，财政部、证监会针对发现的问题对4家证券资格事务所主要负责人进行了约谈，出具了限期整改函，要求高度重视存在的问题，在45个工作日内抓紧整改纠正，同时对照有关规定，进一步健全完善质量控制体系、加强一体化管理。4家证券资格会计师事务所主要负责人均表示核查结论属实，并在约谈记录上签字确认，承诺按要求全面整改。[详细]

各地注协处罚通报

黑龙江注协敦促103家会计所限期整改

会计视野讯黑龙江省注册会计师协会发布《整改通知》，敦促103家会计所认真整改。通知称，黑龙江省注册会计师协会于2015年7月至10月组织对相关会计师事务所进行了检查，并针对每家会计师事务所检查发现的问题分别提交了《检查意见书》。为保证检查意见落到实处，黑龙江省注册会计师协会要求被检查的会计师事务所对照《检查意见书》提出的问题与建议，认真进行整改并形成文字材料，并在2015年12月31日前反馈。 [详细]
重庆注协通报批评中咨会计所及1名注会

重庆中咨会计师事务所及其注册会计师文仁伟在为多家被审计单位执行2014年财务报表审计时，未实施必要审计程序、未获取充分适当的审计证据，出具审计报告，发表审计意见。[详细]
重庆注协公开谴责艾玛克会计所及俩注会

重庆艾玛克会计师事务所（普通合伙）及其注册会计师简天普、颉银鹏在为重庆某实业有限公司执行2011、2012、2013年财务报表审计时，应当知道委托人提供虚假会计资料而不予指明，仍出具不实审计报告，并虚构审计证据；在为多家被审计单位执行2014年财务报表审计时，未实施必要审计程序、未获取充分适当的审计证据，出具审计报告，发表审计意见。[详细]
黑龙江个别会计所出具不符实际审计报告

审计发现的主要问题有部分市县相关主管部门把关不严，个别企业以虚假资料通过科技创新、科技服务项目验收；个别市县财政部门滞拨专项资金；个别地税局违规收税；个别会计师事务所为项目申报、验收企业出具与项目实际情况不符的审计报告。[详细]
上海执业质量检查12家会计所被处罚

为切实履行会计监督职责，进一步提高会计师事务所执业质量，上海市财政局于2014年6月，组织开展了2014年会计师事务所执业质量检查工作，检查对象共涉及本市21家会计师事务所，其中1家为投诉举报专项检查。根据检查结果，上海市财政局于2015年4月对其中12家会计师事务所及10名注册会计师依法作出行政处罚决定。 [详细]
甘肃省财政厅对2家会计所给予行政处罚

甘肃省财政厅联合省注册会计师协会组织开展了2014年度全省会计师事务所执业质量检查工作，对27家会计师事务所执业质量进行了重点检查，检查发现，个别会计师事务所和注册会计师风险意识较为淡薄，执业质量问题较为严重[详细]
河南注协惩戒会1家会计所遭公开谴责

惩戒委员会委员、厅监督监察局副调研员时天武对2014年联合检查的基本情况和拟实施的行政处罚情况进行了介绍，监管部主任王青对联合检查中移交协会处理的8家会计师事务所及相关注册会计师的违规情况进行了介绍。与会委员在对拟惩戒事务所及人员材料进行充分审议和讨论的基础上，决定对1家违规情节严重的会计师事务所及其主任会计师予以公开谴责，对其他6家会计师事务所予以通报批评，对涉及的16名注册会计师予以通报批评、15名注册会计师予以训诫的惩戒决定，同时决定对1家违规情节较轻的会计师事务所和1名已撤销注册的注册会计师免予惩戒。[详细]
陕西会计监督检查:7家会计所整改

2014年，陕西财政厅采取“统一布置，分级负责，上下联动，整体推进”的方式，组织全省各级财政部门，重点对医药、公共交通行业以及教育、粮食、保障性住房建设等单位开展了会计信息质量检查。陕西财政厅对全省非证券资格会计师事务所开展了执业质量检查。全省各级财政部门共投入检查力量830人，重点检查了971个单位，其中企业和行政事业单位934户、会计师事务所37户。[详细]

媒体曝光

武汉：会计师收好处费出虚假财报被刑拘

办案民警了解到，2013年10月，涉案公司法人杜某找到武汉一家会计师事务所注册会计师陈某。陈某按杜某授意，虚增涉案公司2011年、2012年、2013年营业额，制作虚假财务审计报告，并收取1.2万元“好处费”，帮杜某骗取银行1000万元贷款，最终导致800余万元贷款无法收回。 [详细]
天业股份盈利预测失准会计所发致歉信

针对盈利预测的“失准”，作出盈利预测的会计师事务所瑞华、新广信，重组时的独立财务顾问及主办人中信证券，资产评估机构中通诚资产评估公司均向天业股份投资者发出了致歉信。天业股份董事长及总经理则代表管理层为上市公司业绩未达预期表达了歉意。二人在道歉函中表示，公司管理层对2014年国际经济、黄金行业前景及公司经营情况作出了较为乐观的判断。[详细]
绿大地财务欺诈股民诉会计所不尽责

2013年5月15日，在进行立案调查后，财政部和证监会认定，深圳鹏城在绿大地发行上市进行审计业务中未尽勤勉职责，对绿大地的招股说明书出具无保留审计意见，其行为违反注册会计师审计准则和证券法的相关规定，决定对深圳鹏城进行行政处罚。[详细]
万福生科被判犯欺诈发行罪会计所受罚

万福生科12月29日晚间公告称，公司日前收到湖南省长沙市中级人民法院的《刑事判决书》，经长沙中院审理查明，公司欺诈发行股票罪罪名成立。公司股票将于12月30日复牌。根据判决书，万福生科犯欺诈发行股票罪，判处罚金850万元；湖南里程有限责任会计师事务所常德分所犯欺诈发行股票罪，判处罚金66万元。[详细]

行业评论

海外会计监管

英国央行拟加强对会计行业监管处罚力度

北京时间2月28日凌晨消息，按照英国央行监管部门的建议，英国央行将有权力对会计事务所罚款或者禁止其从事金融服务工作，与此同时英国央行的监管部门还将对会计行业进行监管。负责监管英国银行业的英国央行旗下的审慎监管局（Prudential Regulation Authority，PRA）当地时间27日公布了上述建议。这些建议显示出上述监管机构如何监督银行请来的会计师和精算师，并使用新的权力来对他们进行约束。[详细]