近日，为深入贯彻落实审计质量建设要求，黄梅县审计局以“强规范、提质效、防风险”为目标，通过制度化、常态化开展审计质量检查，推动审计工作全过程规范化、标准化。

一、多措并举，扎实开展审计质量检查。项目亮晒评比围绕“能查能写能说”标准，选取各股室自主推荐的7个重点项目，通过档案查阅、PPT现场汇报等方式，全面检验审计程序执行、文书规范及成果转化能力。全覆盖档案检查，对未纳入亮晒的27个项目，逐一核查审计档案，重点检查程序闭环、证据链完整性和整改落实情况，确保检查无死角。严格对标对表，规范检查依据，以《国家审计准则》《湖北省审计机关审计项目质量管理办法（试行）》为标尺，聚焦“程序执行、文书制作、取证规范、整改实效”四大核心环节，制定检查清单，量化评分标准，确保检查科学公正。

二、聚焦问题，全面梳理检查重点领域。一是审计程序执行情况：严格检查审计通知书、进点和公告、审计组会议、审计业务会议等环节的程序合规性。查看审计通知书格式排版是否正确、送达回证是否签字、廉政监督员是否明确、引用审计法条款是否准确；检查大部分项目是否召开审计进点会，相关会议和公示公告的图片资料是否留存；关注审计组会议参与人员是否符合规定、参会人员是否签字、缺席原因是否注明、重要事项是否讨论；审查审计业务会议是否有审计机关主要负责人出席，参会人员签字是否齐全等。二是审计文书制作情况：对审计工作方案、审计实施方案、承诺书、征求意见书及回复、审计报告和结果报告等各类文书进行严格审核。检查部分经责审计项目是否缺失审计工作方案；审计实施方案是否对审计组所有成员明确分工，是否存在照抄照搬、错漏百出以及无编制人员和审计组长签字的情况；承诺书签字是否完整、引用条款是否正确；征求意见书及回复的签字、盖章是否规范，引用条款是否准确；审计报告和结果报告的送达文书签字、盖章是否齐全，格式是否正确，引用条款是否无误等。三是审计取证规范情况：仔细核查取证单及附件资料、审计工作底稿、汇总工作底稿的编制和审核是否规范。检查部分取证单是否存在无两名审计人员签字、签字人员不符合要求、无被审计单位人员意见及签字盖章日期、附件资料盖章不规范、内容冗杂等问题；审计工作底稿是否涵盖征求意见稿中的关键内容，编制顺序是否与报告对应，调查事项填写是否规范，是否具备索引号、审计过程和结论，问题定性是否准确，引用法规是否有效，审核意见是否规范，审计组长是否签字；汇总工作底稿的相关信息填写是否规范，编制人员和审计组长是否签字等。四是审计整改落实情况：重点关注问题整改的实际成效。检查是否存在纸面整改较多、缺乏过硬举措的情况，佐证资料是否齐全、能否有效支撑整改成效，佐证资料是否每页盖章等，确保审计发现的问题能够真正得到整改落实。

三、靶向施策，深化常态化质量检查机制。针对检查发现问题，黄梅县审计局将坚持问题导向，从以下方面推进审计质量提升：一是强化整改落实，形成闭环管理。建立问题整改台账，明确责任人和时限，实行销号管理；定期开展整改“回头看”，重点核查佐证材料真实性和整改成效。二是完善制度规范，夯实质量根基。修订《审计项目质量控制操作手册》，细化文书模板、程序节点和审核标准；推行“双复核”机制，业务部门与审理机构分工协作，杜绝“一人多岗”审核。三是加强能力建设，提升专业水平。每季度组织“审计质量大讲堂”，围绕典型案例剖析、法规更新等内容开展培训；实施“以老带新”导师制，重点提升年轻干部取证、底稿编制等实务能力。四是科技赋能增效，推动智慧检查。开发审计质量数字化管理平台，实现文书流程在线监控、档案电子化归集；运用大数据分析，对历年问题高发领域进行预警提示，提升检查精准度。五是严格考核激励，压实主体责任。将质量检查结果纳入股室和个人年度考核，实行“一票否决”制；设立“审计质量标兵”奖项，对优秀项目及个人通报表彰，树立标杆。 

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