编者按：

在经济不确定性加剧的背景下，中小企业正面临重重压力，会计师的角色也随之转变。除了处理财务数据，他们更需要成为客户的战略顾问，协助应对通胀、成本上升与市场波动等挑战。本文通过专家访谈，探讨会计师如何帮助客户评估风险、强化财务韧性、优化营运模式，并借助技术提升效率。希望为广大财务从业者提供实际建议，助力客户稳步前行于动荡时代。

波涛汹涌：如何帮助客户应对经济挑战

随着经济学家预测全球可能陷入衰退，加上经济形式日益紧张，英国的小型会计师事务所及其中小企业（SME）客户正面临新一轮的不确定性。

要点概览

• 经济形势日益紧张，中小企业深受其影响

• 中小企业需采取积极措施，以应对不确定性

• 会计师必须成为战略顾问，而不仅仅是数字处理人

法规变化、通货膨胀、成本上升、供应链和人才短缺等问题造成了充满挑战的企业经营环境。具备抗压能力的企业将能更好地应对外部动荡。

e-Residency的最新研究显示，近四分之一（24%）的小企业主表示，由于财务压力，企业无法增长；而在英国，有 63%的企业主对其企业能否在未来一年存活下去感到不确定。超过两成（42%）的人指出通胀和借贷成本上升是主要问题，另有 20% 的人强调全球贸易不确定性是影响因素。

对此，我们采访了相关专家，探讨了会计师在动荡时期如何以实际行动支持中小企业。

评估与规划能抵御风险

PurbeckInsurance Services 总经理托德·戴维森（Todd Davison）表示，第一步应是与客户一起制定风险登记册。这是会计师与客户脱离日常运营、集中精力分析业务关键风险的良机。

该登记册应列出所有潜在风险，包括财务、法规、客户留存度、关键人员留任度、声誉、竞争对手及接班问题等。

下一步是进行情景规划，包括建模并分析重大客户或供应商流失、竞争压力增加等对企业的潜在影响。

一旦确定风险并根据其发生概率和潜在影响进行评估，就可以制定并实施相应的缓解策略。

构建有韧性的商业模式

当前形势下，企业必须专注于收入多元化、加强客户关系及员工留任。

戴维森指出，企业应与客户交流，了解其对服务水平的评价，可通过净推荐值（NPS）找出产品或服务的缺口。“这也有助于识别交叉销售或升级销售的机会，从而提升收入。”

关于员工留存，他表示：“员工满意度调查是衡量员工士气的重要指标，应积极采纳员工的建议来提升员工留任率。”

他还建议企业可考虑采用EMI（企业管理激励）、CSOP（公司股票期权计划）及薪资牺牲计划等方案激励员工积极性。

财务缓冲措施

AdvanceTrack总经理维普尔·谢思（Vipul Sheth）指出，当今，客户越来越希望会计师提供战略性建议，尤其是在评估流动性、债务和成本控制方面，以应对财务风暴。

会计师不仅仅是数据处理者，在经济困难时期，为客户提供指导、协助其审查现金流和日常财务计划，更是企业维持正常运转的关键。

他说：“会计师非常适合为现金流、债务结构和情景规划提供分析。随着时代发展，我们将看到越来越多的企业要求会计师就流动性问题提供这类分析。”

通过数字化转型保障企业安全

Silverfin最近的一份报告指出，过时的系统和流程导致英国会计师事务所损失高达 16% 的潜在收入。

Silverfin英国总经理卡梅伦·福特（ Cameron Ford） 表示，引入科技不仅可以优化运营成本，还能释放更多产能。合适的技术有潜力成为会计师事务所及其客户真正的增长引擎。

人工智能和自动化在简化工作流程、减少错误和腾出时间专注战略任务方面扮演着重要角色。然而，单纯的采用技术是不够的，许多企业还未能充分实现其科技投资的效益。福特认为这正是一个好机会。他说：“能在经济环境不稳定的情况下脱颖而出的企业，将是那些不仅投资技术，还能将战略与执行对齐、重塑工作流程，并为团队提供技能培训的企业。”

人的因素

谢思指出，沟通是会计师了解客户痛点的最佳方式。“企业需要花时间培养与客户的关系。如果关系仅停留在交易层面，就无法真正了解客户的需求、愿望和目标。”

会计师提供关于流动性和未来预测的咨询建议至关重要。谢思表示：“要实现这一点，就必须深入了解企业业务，不仅要掌握其优势，也要清楚其痛点。”

监管前景

英国国家统计局公布，在2024/25 财政年度，英国政府借款总额为1519 亿英镑，比预算责任办公室（OBR）的预测多出 146 亿英镑。谢思指出，中小企业主往往更容易受到经济困境的冲击。

关键是现在就开始财务规划。“确保财务顾问能提供动态的财务建议。最重要的是，要对资产负债表进行压力测试，以确保企业能应对未来数月可能发生的财政政策变化。”

文章来源：财务会计师公会数字资讯平台2025年5月7日Howto help clients navigate economic challenges - IFA