原标题：【深圳】中共深圳市资产评估行业纪律检查委员会、深评协组织《证券类资产评估业务行政监管案例分析》培训

11月13日，由中共深圳市资产评估行业纪律检查委员会、深圳市资产评估协会（以下简称“深评协”）主办的“证券类资产评估业务行政监管案例分析”培训在福田区八卦路3号格林东方酒店5楼会议中心举行。

本次培训重点是通过重温《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规，明确监管主管单位和监管重点方面的学习，通过分析资产评估行业近年来行业检查情况、证监会各地证监局近年来公告的行政监管措施以及通过学习公告中的检查结论查漏补缺评估工作中有待提高和完善的内控管理、业务质量。

本次培训吸引了众多业内资深专家、评估师参会，共同围绕从事证券类资产评估业务的机遇和挑战展开深入探讨与交流。

中和资产评估有限公司深圳分公司负责人袁秀莉作为本次培训主讲人，本次培训将学习内容分为四个部分进行了分享。

首先通过学习证券类资产评估业务相关法律法规，加深了解财政部门对资产评估行业的监督管理，是实行行政监管、行业自律与机构自主管理相结合的原则。财政部负责统筹财政部门对全国资产评估行业的监督管理，制定有关监督管理办法和资产评估基本准则，指导和督促地方财政部门实施监督管理。对评估机构的内部治理中人员管理、财务管理、业务管理、技术标准和信息化建设等内部管理制度建立情况执行情况进行监督管理。证监会侧重执业行为合规性监管。

其次，通过关注近几年财政部中评协的联合检查公告情况，总结出自律惩戒中涉及问题的业务类型为企业价值的资产评估报告数量最多，不动产的资产评估报告紧随其后，接着是机器设备的资产评估报告类型。资产评估业务质量重点问题为：评估底稿缺失、评估程序缺失、评估报告不规范或未报备、对指标计算理解不充分造成计算错误、未对客户提供资料的合理性进行充分分析判断、评估范围错误（漏项）、评估方法不适用等等；通过分析近几年证监会、证监局的行政监管措施公告，总结出被检查报告出现问题频次最多的问题为参数依据不足、程序执行不到位、计算错误以及底稿资料不完整，另外通过公开信息可查询到全国范围证监局通告了对24家次未执行备案程序承做证券评估业务的评估机构采取出具警示函的监管措施，体现了监管部门正加强规范从事证券业务的评估机构备案规范性。

再次，结合财政部、中评协联合检查发布的公告情况与证监局的监管措施决定内容对比，总结出财政部侧重行业准入和行业质量管理，而证监会、各地证监局侧重执业行为合规性监管。通过学习行政监管的工作重点，认识到机构内部治理有待规范，专业胜任能力亟待提升，质量控制体系尚需完善、执业质量有待提高的工作方向。

最后，通过分析联合检查披露的被检查项目案例，证监局检查评估报告公示的具体问题，总结了评估工作中容易出现的问题点进行风险提示。

本次培训的举办，为资产评估师从事证券类业务通过深入探讨与经验分享，对了解和帮助提升证券类资产评估业务起到了积极的促进作用。未来，中共深圳市资产评估行业纪律检查委员会、深圳市资产评估协会将继续发挥桥梁纽带作用，组织更多类似的培训，规范行业更好地发展。 

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