原标题：“财政部浙江监管局：多措并举开展中介机构年报督导工作”

加强会计审计就地监管是监管局履行财会监督职能的重要内容。为贯彻落实《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发〔2021〕30号）有关要求，浙江监管局多措并举，扎实主动开展会计师事务所年报审计督导工作，不断压实会计师事务所“看门人”职责。

一、强规划，定方案。党中央、国务院领导高度重视会计审计工作，近年来就加强会计审计监管工作、严厉打击财务造假、提高资本市场信息披露质量多次作出重要指示批示。全国财政工作会议提出要“强化会计质量监督和注册会计师行业建设，切实履行好财会监督主责”。为做好年报审计监督工作，浙江监管局制定了《财政部浙江监管局关于“整顿行业秩序、建设法规体系、促进健康发展”做好2022年会计管理工作的方案》（以下简称《方案》）。《方案》紧紧围绕依法整治行业秩序、强化行业日常管理、优化行业执业环境三方面，提出加强会计师事务所执业质量监督等11项重点任务，特别对做好会计师事务所年报审计督导工作作出明确部署。

二、强落实，严督导。“一分部署，九分落实”。浙江监管局坚持赶早赶好，突出重点内容，强监管、严督导、促管理、提质效。一是部署事务所自查自纠。设计自查提纲，全面部署开展自查。重点围绕总分所一体化建设、业务承接管理、质量控制管理、档案管理、党建工作、企业文化建设等内容，督促事务所系统梳理业务流程，全面排查风险点，建立健全风险管控措施。二是开展实地走访宣传。选取有代表性的在浙会计师事务所走访调研，结合自查自纠内容，深入了解事务所在年报审计中遇到的新情况、新问题，以及在准则制度运用中遇到的困难、政策需求等。三是结合“回头看”延伸监管。结合会计信息质量检查延伸检查发现的问题，就相关所整改落实情况开展“回头看”。实地查看了档案管理情况，了解了相关内控制度，抽查了个别业务档案，就进一步加强档案管理、提升档案质量提出意见建议。四是开展在线“点对点”督导。以视频会议形式对3家会计师事务所浙江分所年报审计工作开展督导，听取事务所合伙人介绍总分所一体化建设、做好年报审计举措等内容，并针对性提出监管要求。

三、强服务，解难题。坚持寓管理于服务之中，着力疏堵点、破难点、治痛点。一是宣传引导出实招。建立行业舆情日常监测和快速响应机制，定期收集、整理、分析财务审计领域重大舆情。采取座谈会、实地走访、调查问卷等形式，加强对国办发30号文等法律法规和监管制度的宣传，及时总结、上报经验做法和典型案例，积极引导社会舆论和市场预期。二是反映困难落实处。针对会计师事务所集中反映的低价恶性竞争、人才流失等突出问题，从企业端和中介端征集困难、建议，及时向上反映，助力建立健全以质量为导向的会计师事务所选聘机制。三是解决问题见实效。针对资本市场出现的较为典型的业务问题，搭建业务研讨平台，召集业内专家开展研讨，为稳妥规范进行会计处理，汇集各方智慧。

四、强调研，促管理。结合监督重点和浙江实际，深入开展调研，充分发挥“哨兵”“探头”作用。一是开展审计委员会专项调研。针对上市公司审计委员会职能发挥不够问题，向5家大型会计师事务所开展调研，发现审计委员会履职中存在独立性等“四不足”，提出完善人员构成等四方面建议。二是对上市公司监管情况开展分析。按照“从企到所”监管思路，对纳入重点监管范围的在浙上市公司进行动态监控，定期汇总舆情信息，深入分析企业风险行为，延伸至相关事务所审计业务监管。三是助力注册会计师行业监管信息化建设。就当前财会监督领域的电子函证和“一库一码全链条”等重大改革事项深入调研，了解改革推进情况、实施效果、存在的问题困难等，积极助力浙江试点工作顺利向前推进。

延伸阅读：

财政部就国企等选聘会计所管理办法征意见

财政部公布新增证券会计所备案名单

财政部就交通事故救助基金会计核算征意见