导读

本课程结合监管变化趋势、交易流程设计、内部管理提升，全方位确保合规，优化税务成本，提升财务价值。

课程概览

时间：2024年08月22-23日（星期四、五）08:30-17:00（ 08:30 签到）

地点：江苏 南京 秦淮区洪武路26号近中山东路距新街口地铁站24号出口50米 天丰大酒店

费用：符合参会要求的IPA会员免费；非会员5600元/人

要求：企业财务经理及以上级别

学分：12学分，完成学习后5-7个工作日，会员可登录中文官网，在“CPD记录”中查询学分

报名：请于2024年08月16日12:00前点击此处或扫描下方二维码填写并提交预报名信息。（如满员报名将提前截止）

注：课程开始前1-3个工作日发送报名结果及出席确认短信至已报名会员预留手机，如未收到请及时联系协会确认。

课程简介

在以数治税的新时代，企业面临着前所未有的税务风险。然而税务管理不仅仅是一项单一的任务，更是一项涉及企业各个层面的系统工程。从外部交易链条的每一个环节，到内部的人员安排和管理结构，每一个决策都与税务管理息息相关，稍有不慎，就可能触发风险的地雷。

在这样的背景下，一个有远见的财务管理者会视税务管理为一种战略资源，而非仅仅是合规合法，更会采用系统化的管理方法，对企业的税务风险进行全面的评估和控制。在关键环节，如交易定价、跨境投资、员工薪酬和股东权益等方面，他们会精心设计和规划，以确保企业在享受税收优惠的同时，避免不必要的税务风险。

本次课程旨在让企业的财务管理者能从全面的视角审视税务管理，通过掌握监管变化趋势、优化交易流程设计、提升内部管理，通过这种前瞻性的税务管理，企业不仅能够确保合规，还能够优化税务成本，提升财务价值，从而在激烈的市场竞争中帮助企业保持优势，在数字治税的浪潮中稳步前行。

课程收益

-          重审经营、杜绝风险 — 企业全交易链条的风险把控与规划

-          内部管控、提升管理 — 不同类型人员安排中的税收风险

-          进阶筹划、价值体现 — 资本运作与资金安排中的税务风险

讲师介绍

柴老师

上海君澜律师事务所 合伙人

原四大10年+税务实操工作经验

柴老师专注企业投融资、兼并收购、红筹架构与境外投资、合规咨询与税务筹划、集团关联交易优化与解释、股权架构设计与涉税稽查风险应对、股权激励方案设计与税收优化、高净值个人财富管理等。在加盟君澜律师事务所之前，曾在国际四大会计师事务所有十余年的工作经验，同时具有税务与法律“双栖”身份的税务讲师；服务过的企业涵盖工程机械、化工能源、消费电子、服装、医药、汽车、物流、互联网等各行业。

课程内容

第一部分：【新环境、新思维】数字治税时代的税收管理趋势及应对新思路

本部分重点将从税务机关的重点检查案例（尤其是2023年度案例），抽丝剥茧介绍这些案例对企业（乃至股东）税务管理的启示，同时揭示在目前企业税务管理工作中最常见的“思维误区”。

一、智慧税务监管体系下的监管突破口

1. 三中全会税改的最新关注点

2. 关键部门信息传输的“度”—— 税务部门和其他部门的“互通”

3. 两高2024年司法解释对税收管理的重大影响和启发

4. 公司法正式实施后的税务关注要点梳理及启发

二、严征管体系下税收管理新思路的必要性

1. 高收入人群补税严查对企业股东与高管的影响 —— 2024年4月最新文件解读

2. 权益类交易严查对企业业务调整的影响 —— 为什么“喜欢”查权益交易

3. 纳税主体“终身责任制”对企业业务开展的影响 —— 新《公司法》影响

三、新环境下企业税务管理误区

1. 交易完成开始考虑税收？

2. 税收合规=必须交税？

3. 风险预警指标启动=有风险？

第二部分：【重审经营】企业外部交易链条的全税种风险把控与规划

本部分将从企业的交易链条为线索，通过采购、销售以及服务类交易等各个环节里出现的税务安排关键节点进行逐一分析与风险提示，帮助企业针对每一类交易能够逐一对照进行风险管理与优化思路的安排，在部分税收监管高发领域完整展示税局管理的思路以及企业的合规应对方法。

一、企业外部交易链条展示及税务关键节点总览

1. 供应商采购链条的税务考量关键节点

2. 经销商+终端客户销售链条的税务考量关键节点

3. 相关交易中的小税种要点梳理——印花税

二、供应商采购交易的核心税种风险管理与规划

1. 供应商选择前的税务考虑

2. 采购交易中的重点税种关键点

3. 企业所得税成本费用抵扣的税收风险管理与价值挖掘

4. 增值税进项抵扣的税收风险管理与价值挖掘

5. 企业无票扣除场景的风险管理与应对方案

6. 企业被动接受虚开场景的风险管理与应对方案

三、经销商（终端客户）销售交易的核心税种风险管理与规划

1. 销售端税务风险产生的“本质原因”分析

2. 企业所得税纳税义务发生时间与复杂业态的“结合”

3. 企业所得税“变相调整收入金额”的风险管理与应对

4. 企业所得税收入的跨境交易风险高发区——常设机构

5. 新《增值税法》对混合销售和兼营模式下应税销售额的规定

6. 增值税价外费用在流转税和所得税领域里的结合与价值挖掘

7. 深化增值税改革背景下的特殊优惠政策利用及价值挖掘（留抵退税与进项加计递减）

8. 增值税纳税义务发生时间的税收解读及多口径税收风险预警提示

9. 交易合同里的印花税税收管理雷区与价值挖掘

第三部分：【内部管控】企业内部管理活动全税种风险把控与规划

本部分重点站在“人”的角度揭示企业新形势下税务管理的重点，尤其是将不同类型的“人员管理”进行了细分，涵盖了目前市场环境下几乎所有的“人员利益输送”场景，介绍其中的风险，更重要是提示解决的方案和技巧。

一、企业常规人员流程化管理下的核心税种风险管理与规划

1. 员工工资薪金涉税及社保入税的重点关注

2. 非全日制用工的合规与涉税关注重点

3. 企业向员工发放各项非货币性福利的涉税关注重点

4. 企业用其他方式外聘各类人员的涉税处理风险及优化思路（对方不开票的风险处理）

5. 劳务派遣与灵活用工模式下的涉税重点及税局严查应对

6. 企业高收入个人常见的个税风险及筹划误区

二、企业股权激励安排的核心税种风险管理与规划

1. 股权激励的常见模式及各类企业的偏好

2. 股权激励的重点涉税环节

3. 股权激励各涉税环节的潜在优化方案

4. 股权激励流程下对员工个税和企业所得税的影响

5. 股权激励专项下的工作流程图展示及核心条款安排

第四部分：【进阶筹划】企业资本运作与资金安排中的全税种管理与规划

本部分主要介绍在企业股权类及资金类业务的税收风险管理与价值挖掘。通过对企业的投资、融资、重组以及对企业股东（尤其是个人）的权益类交易的涉税关键介绍，提示风险与优化契机，其中融入目前最热门的“高收入人群财富管理与传承的税收契合点考虑”以及“跨境股权类交易的涉税风险提醒”。

一、不同纳税主体境内股权转让的核心税种风险管理与规划

1. 个人转让股权

-  收入金额如何进行合理化论证

-  原值金额如何确定

-  纳税义务发生时间及地点的把握

2. 企业转让股权

-  转让与撤资退股行为的区别与联系

-  企业转股的税务规划思路与技巧

3. 有限合伙企业转让股权

4. 《公司法》认可的定向分红在税收领域的合理性证明

-  法律层面的合理性论证

-  税务商业合理性论证方法

二、企业发展过程中重组核心税种风险管理与规划

1. 股权收并购业务里的税务关注重点

-  承债式收购的税务风险及规划

-  对赌条款的常见风险

2. 集团公司间股权资产划转的关注重点

-  从一则资产划转公告解读实务要点

3. 涉及不动产的股权交易涉税风险提醒及雷区防范

-   如何避免被征收土地增值税

-  买卖双方的不同涉税风险点考虑

三、各主体间资金往来安排的核心税种风险管理与规划

1. 中国税法体系下的利息处理规则

2. 企业间资金借贷的涉税风险关注及规划重点

3. 明股实债的涉税重点关注

4. 企业与股东之间的资金借贷关系涉税风险关注及规划重点

-  企业作为出借方的股东端视同分红风险

-  股东作为出借方的企业端利息列支风险

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