2017事务所违规行为惩戒

在市场化改革背景下，监管层在减少事前行政审批的同时，不断加强事中事后的执法监督，预计随着资本市场改革的深化和“依法监管、从严监管、全面监管”理念的深入践行，监管层对中介机构的事中事后监管会持续加强。由于券商、审计机构等中介机构在新股发行、并购重组等项目中扮演着非常重要的角色。中介机构是否，是否能够切实发挥好鉴证、把关作用，是确保资本市场信息披露质量的关键环节。预计未来事中事后监管的力度将进一步加大，从而推动中介机构提高执业水准，保障证券市场长期稳定健康发展。

　　中注协及地方注协对会计师事务所开展执业质量检查，财政部门开展会计信息质量检查，对于会计师事务所，检查会计师事务所执行《中华人民共和国注册会计师法》和执业准则情况、质量控制以及内部管理等方面问题，促使会计师事务所执业质量逐步提升，较好地发挥审计鉴证作用。

行业评论

惩戒职业失信需要机制联动

国家发改委相关负责人近日透露，2017年，个人诚信体系建设将掀起高潮。要加快建立房地产中介、导游等14类重点职业人员信用记录。同时，在全国范围建立和完善信用红黑名单制度。上述14类重点职业人员包括公务员、企业法定代表人及相关责任人、律师、教师、医师、执业药师、评估师、税务师、注册消防工程师、会计审计人员、房地产中介从业人员、认证人员、金融从业人员、导游等。[详细]
瑞华遭罚敲响注会行业风险警钟

违规必罚，犯错须改。瑞华首席合伙人杨剑涛在接受《中国会计报》记者独家专访时表态：“财政部、证监会暂停瑞华新的证券业务的决定，其实也是一种爱之深、责之切的体现。我们完全接受，并积极整改。”事实清晰明了，当事方态度恳切。然而，瑞华受罚的背后，也有疑题需业内深思。[详细]
瑞华暂停承接新证券业务处罚解析

瑞华会计师事务所被暂停承接新的证券业务并期限整改的事件被报道后，热度持续不减，今日瑞华又因未能勤勉尽责被股转系统采取要求提交书面承诺的自律监管措施。本文拟从此次瑞华被暂停承接新证券业务的处罚原因、处罚依据、处罚期间、处罚影响作一简单解析。[详细]
暂停的痛点行业的堵点

瑞华暂停新的证券业务事件已经给行业带来了重大思考。比如，监管环境的改变如何促进特殊普通合伙的发展？处罚主体的下放（目前，各省市自治区证监会派出机构都有权作出行政处罚）存在尺度不一、标准不一、畸轻畸重问题，如何体现科学、公平、合理、有效？“两年两单”制度是否适应简政放权、放管结合、优化服务的新要求？而正在修改的“几年几单”制度是否充分考虑风险覆盖、服务家数、动态调整的监管转型需要？[详细]

加强会计师事务所自身会计信息质量监管

近年来，监管部门对会计师事务所的检查力度持续加大，但检查的重点往往集中在执业质量方面，对会计师事务所自身的会计信息质量监管相对不足。一些会计师事务所的会计信息质量方方面面问题。会计师事务所是从事会计信息质量公正、公允鉴证和服务的经济组织。难以想象一个自身会计信息质量低下、缺乏诚信的会计师事务所的执业质量会有多高。[详细]
资本市场监管新政引注册会计师行业关注

《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》的修订公开征求意见，其中条款“证券资格会计师事务所只要有一单证券业务遭到立案调查，在有最终结论前，全所同类型证券业务将不再被证监会受理。”所谓“不再受理”，在现实当中，即意味着事务所的证券资格被“中止”，上述条款引起注册会计师行业热议。[详细]
瑞华受罚审计格局面临调整

近日，瑞华会计师事务所（以下简称“瑞华”）被财政部、证监会暂停新证券业务，引发极高的关注度，这也是今年首例受到监管重击的会计师事务所。对于瑞华无疑是一次巨大的利空打击，这也意味着公司的收入将会出现大幅缩水。而在业内人士看来，瑞华被罚一事或将引发审计市场竞争格局的调整。[详细]
中介机构监管料持续加强

证券市场多次出现的上市公司财务问题，矛头均指向处于审核前端的中介机构。从当前市场运行体系来看，中介机构的尽职核查，对于市场各方了解企业情况、保证市场稳定健康发展，具有极其重要的作用。中国社会科学院金融研究所研究员尹中立指出，在企业IPO过程中，中介机构必须遵守业务规则和行业规范。如果中介机构涉嫌违法违规行为，必须依法坚决予以查处，全面追究责任。[详细]

中注协及其他监管部门通报

各地注协及财政部门处罚通报

河北省注协通报6家会计所被行业惩戒

河北省注册会计师协会发布《关于2016年会计师事务所执业质量检查情况的通报》，对于检查发现存在严重违规行为的衡水正则等6家会计师事务所给予行业惩戒。[详细]
广西注协公开谴责四家会计师事务所

广西注册会计师协会对广西冠瑞会计师事务所有限公司、柳州顺天成会计师事务所（普通合伙）、柳州市江腾会计师事务所和南宁金誉联合会计师事务所予以公开谴责。 [详细]
山东注协惩戒11家会计师事务所

山东省注册会计师协会发布《关于对2016年度注册会计师行业检查查出问题处理决定的通报》，对2016年度行业检查中发现问题较多的11家会计师事务所，给予“行业内通报批评”的行业惩戒。[详细]
四川注协惩戒8家会计师事务所

四川注协对8家会计师事务所和27名注册会计师作出了行业惩戒，其中对3家会计师事务所和9名注册会计师给予公开谴责、对4家会计师事务所和7名注册会计师给予通报批评、对1家会计师事务所和11名注册会计师给予训诫。[详细]
云南对5家会计所及20名注会被行业惩戒

云南省注协会计所执业质量检查，对存在违规执业行为的2家事务所给予训诫的惩戒、1家事务所给予通报批评的惩戒，2家事务所给予公开谴责的惩戒；对存在违规执业行为的14名注册会计师给予训诫的惩戒，对5名注册会计师给予通报批评的惩戒，对1名注册会计师给予公开谴责的惩戒，并下发了惩戒决定书。[详细]

重庆申汇事务所被暂停执业一年

重庆市财政局近日对重庆申汇会计师事务所有限公司及其注册会计师黄萍荪、刘培端、杨德刚、赵媛、刘常泽于2014-2015年1至6月在执业质量和内部控制方面存在的违法行为分别作出行政处罚。[详细]
重庆注协警示投标入围中申报虚假资料

近日，在重庆市第五中级人民法院企业破产案件社会中介机构管理人名册编制中，发现一起会计师事务所虚构破产案件，提供虚假资料的不诚信事件，委托方已拒绝其入围，并函告协会。协会及时对该会计师事务所负责人进行了谈话提醒，要求其自查自纠，进行全面整改，维护职业声誉。[详细]
套取资金未查出江苏正中会计所被罚

记者从江苏省纪委通报上看到，为完成扶贫小额贷款年度目标任务，连云港市赣榆区相关单位编造虚假材料违规发放贷款、骗取财政补贴超过2000万元，性质十分恶劣。16名责任人因此而被严肃问责，江苏省财政厅对接受委托进行专项审计的江苏正中会计师事务所及其相关从业人员作出行政处罚。[详细]