另外还有现金的管理，出纳小张每天要收到处理废钢的现金有七、八万，现在又没有点纱机，以前申请过几次，没批准，小张收一笔现金就要花半个多小时。小张去银行有时公司没车，但又急需钱，小张只得坐公交去，带着五、六万现金，风险极大，和领导也有过反映，但领导不予理会。好，我就先说到这里。”

Robert刚坐下，负责报销审核的李会计也站了起来。

“我感觉我们的报销程序也有问题，不管金额大小，都得需要那么多人签字。李总经理、ANNIE、汤部长一个都不能少，但找他们特别困难。现在费用也没有预算，也没有具体的报销标准，弄得业务人员经常和我们吵架，我们也不知道该找谁去。。。”

还没等李会计说完，出纳小张接过话头，

“在别的公司出纳就是只负责收、付款业务，在我们公司除去正常的出纳业务外，我还得负责所有收付款业务的凭证制作与记帐。我现在需要记四套帐，一套是在我们单独的TF会计记帐软件里面制凭证，一套是在ERP系统里制证，一套是记手工的银行、现金日记帐，还有一套是专门为ANNIE作的流水帐，因为系统里面生成不了ANNIE所需要的格式。同一笔业务我得需要重复录4遍。每天我都得加班到晚上十点才能回家，还老挨领导的批。我真是快累的不行了。”

小张的话引起了David的注意，问会计经理小孙是怎么回事，小孙答到。

“这也是个老问题，当初ERP系统刚开始实施的时侯，汤部长为了作帐方便，坚决不同意用ERP系统的财务模块。但根据项目组的要求，财务是ERP最重要的一个模块，必须用。于是我们在实际工作中，以TF记帐软件为主，然后在ERP系统内按照凭证补录数据。实际上现在ERP已有好几个月的数据没录了，但也没人管。由于TF记帐软件功能太单一，不能生成报表。其实手工的日记帐早就应该取消了，但没有命令，谁也不敢取消，只能一直延续下来。”

小孙停顿了一下，继续说到。

“说起会计这方面的问题，最大的应该是报表。因为每月采购部不及时返回采购发票再加上其他因素，导致下月的20号才能出本月的报表。但10前必须给银行及税务提供报表，我们不得不编一份假报表。还有一个大问题就是应付款，如果现在想要一份详细的应付

款列表，很难做到。应付款的业务核算分散到5、6个会计手中。工程劳务类的在合同会计，采购类的在采购会计，国外采购的在国际贸易会计，其他应付款在资金会计，其他的在总帐会计。这也是我们被其他部门经常被抱怨的地方，他们的业务人员不知道到底该找谁。”

轮到成本主管王会计发言时，她已显得急不可耐了。

“成本这边最大的问题是虚作收入，每月汤部长会根据全年的计划以及银行的要求向我们提供一个收入数字及利润比率，其他的让我们去挤。现在弄得在产品成本巨大，每次审计时都难以解释。还有一个就是我们没有预算，弄得我们很被动，每次老板都要我们实际发生数和预算做对比。”

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会议整整开了一上午，本来害怕他们不敢说，结果大大出乎我们的预料。也许是他们憋了很久了，一个个都积极发言。现在感觉到我那份评估报告离实际情况还差得远呢。看来财务部的确是需要重组了。